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鹤山市统计局：

　　根据《关于印发〈鹤山市开展“三公”经费使用情况及“小金库”、内部控制等专项检查工作实施方案〉的通知》（鹤财监〔2021〕6号），我局于2021年10月对鹤山市统计局（以下简称“统计局”）2020年相关情况进行了重点检查。检查情况如下：

　　一、单位基本情况

　　机构名称：鹤山市统计局

　　统一社会信用代码：11440784007085713G

　　机构性质：机关

　　机构地址：广东省江门市鹤山市沙坪街道人民东路10号之二3-4层

　　负 责 人：邝耀宗

　　赋码机关：鹤山市机构编制委员会办公室

　　人数：统计局共有25人。其中：在职人数13人，后勤人数3人，劳务派遣人数9人

　　二、预算收入管理情况

　　（一）2020年公开预算收入数为7,840,514.02元。其中：一般公共预算拨款7,595,775.00元，基本户上年结转244,739.02元。

　　（二）2020年实际发生总收入合计数为6,290,821.32元，是公开预算收入合计数的73.52%。其中：

　　1.财政拨款收入6,289,967.14元。

　　2.利息收入854.18元。

　　统计局会计账面反映没有处置国有资产的收益。

　　三、预算支出管理情况

　　根据统计局提供的《2020年鹤山市统计局部门预算表》，2020年公开预算支出数为7,840,514.02元。其中：人员支出4,642,640.00元，公用经费支出293,800.00元，专项支出2,904,074.02元。账面实际发生总支出数为6,289,967.14元。

　　统计局“三公经费”预算及预算执行基本情况如下：

　　（一）因公出国（境）费用

　　统计局2020年度没有出国（境）事项发生，此项费用不存在。

　　（二）公务用车购置及运行维护费

　　统计局2020年没有购置公务用车，公务用车运行维护费预算为42,500.00元，实际支出金额为33,180.04元，占预算的78.07%，其中汽车维修维护费10,120.00元、加油费18,299.00元、购买保险4,761.04元。

　　统计局持有公务车辆2辆。经检查，统计局提供的机动车行驶证，上述车辆所有人为鹤山市统计局。

　　统计局公务出车统一在“广东公务出行APP”系统登记，该系统详细记录了出车情况，分别登记上下车地点、用车时间、结束时间、司机姓名、车牌号、乘车人数、用车事由等。

　　（三）公务接待费

　　统计局2020年公务接待费预算为19,600.00元，实际支出金额为19,599.90元。

　　经抽查统计局2020年6月记6号凭证，摘要“江门调查队住户调查及数据质量检查”，金额为749.00元，凭证后附有资金使用审批表、公务接待审批表、发票、公务接待函、及调查工作的通知。

　　经审核，上述接待费支出符合《广东省党政机关国内公务接待管理办法》（粤办发〔2014〕12号）第七条“ 接待单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容”、第十四条“接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函或者相关审批件和接待清单”的规定。

　　（四）会议费

　　统计局2020年会议费预算为64,000.00元，实际支出金额为7,207.00元，占预算的11.26%。

　　经抽查统计局2020年7月记11号凭证，摘要“人口普查区域划分和绘图工作培训会议”，金额为1,003.00元，凭证后附有资金使用审批表、发票、会议通知及参会人员签名表。

　　以上做法符合《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2016〕214号）第十七条，“会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点会议场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部门要严格按规定审核会议费开支，对未列入年度会议计划，以及超范围、超标准开支的经费不予报销”的规定。

　　（五）培训费

　　统计局2020年度培训费预算为200,000.00元,实际支出金额为16,892.00元，占预算的8.45%。

　　经抽查统计局2020年6月记11号凭证，摘要“2020年1月7日居民水价年报培训伙食费”，金额为1,964.00元，凭证后附有资金使用审批表、发票、培训通知及培训人员签名表。

　　上述做法符合《鹤山市市直党政机关和事业单位培训经管理办法》（鹤财行〔2015〕25号）第十六条“报销培训费，综合定额范围内的，应当提供培训计划审批文件、培训通知、实际参训人员签到表以及培训机构出具的收款票据、费用明细等凭证”“各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销”的规定。

　　四、资产管理情况

　　统计局2020年期初固定资产账面原值为2,493,384.00元，本年无增减固定资产，累计折旧2,062,529.42元，固定资产净值427,854.58元。

　　统计局各项资产分类及明细

　　单位：元

　　其中：通用设备2,451,404.00元（计算机设备及软件1,673,372.00元，办公设备152,580.00元，车辆394,234.00元，机械设备67,950.00元，电气设备16,178.00元，通信设备1,500.00元，广播、电视、电影设备129,590.00元）。

　　五、设立“小金库”情况

　　检查组以查看会计凭证、财务账簿为主要手段，对2020年统计局的财务收支情况进行审查，并对单位主要财务人员进行询问。未发现统计局违规违纪设立“小金库”的行为发生。

　　六、部门预算及预算执行的基本情况

　　根据统计局提供的《2020年鹤山市统计局部门预算表》，并核对统计局2020年度的相关会计财务资料，统计局2020年度部门预算执行情况如下表所示：

　　统计局2020年度预算与账面实际列支数对比表

　　单位:元

　　如上表所述，统计局2020年度总预算支出7,840,514.02元，账面实际列支数6,289,967.14元，节约1,550,546.88元。建议统计局建立健全的单位预算管理体制，强化预算的分配和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的合理使用和正常运行，促进单位各项事业的稳定发展，使单位的预算编制走向科学化、规范化、法制化。

　　七、检查发现的其他情况

　　部分凭证证据不充分

　　如：2020年6月记12号凭证，摘要“车辆租赁费”，金额为3,750.00元，凭证后附有资金使用审批表及发票，未见租车事由、合同或协议等。2020年12月记21号凭证，摘要“2020年第四季度住户调查补贴”，金额为82,800.00元，凭证后附有资金使用审批表及调查补贴明细（盖统计局章），未见人员签名或银行代发清单，故无法确认补贴款是否已发放。

　　会议费和培训费的预算执行率低

　　2020年会议费和培训费的预算执行率分别为11.26%和8.45%。

　　八、检查建议

　　针对检查发现的存在问题，对统计局提出以下建议：

　　（一）建立健全单位预算管理制度，统筹做好单位预算编制工作，合理安排预算支出。

　　（二）加强对财务的管理，按照会计制度的规定，严格进行会计核算；加强对会计人员的业务素质培训，更加准确核算经济业务事项。

鹤山市财政局

2021年12月9日