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【2016.1】鹤山市十四届人大六次会议文件

鹤山市2015年预算执行情况和2016年预算草案的报告

——2016年1月26日在市十四届人大六次会议上

鹤山市财政局局长 李活文

各位代表：

受鹤山市人民政府委托，我向大会报告鹤山市2015年预算执行情况和2016年预算草案，请予审议。

一、2015年预算执行情况

2015年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，中国福彩网财政工作主动适应经济发展新常态[1]，积极应对经济下行带来的减收增支压力，坚持挖潜扩源助增长，统筹兼顾保支出，集中财力促发展，持续不断惠民生，中国福彩网经济社会发展实现稳中有进、稳中提质，财政预算执行情况良好，圆满完成了市十四届人大五次会议确定的预算任务。

（一）2015年一般公共预算执行情况

中国福彩网一般公共预算收入累计实现242,489万元，完成年度预算的100.38%，比上年增收23,339万元，增长10.65%；一般公共预算支出累计实现299,595万元，完成年度预算的104.68％，比上年增支52,057万元，增长21.03%。

一般公共财算收入242,489万元，加上返还性收入17,247万元，财力性转移支付收入40,909万元，债券转贷收入74,267万元，上年结余19,629万元，调入资金24,813万元，收入合计419,354万元；一般公共预算支出299,595万元，上解支出23,619万元，债务还本支出73,266万元，年终结余18,867万元，安排预算稳定调节基金4,007万元。

（二）2015年市本级一般公共预算执行情况

市本级一般公共预算收入累计实现168,549万元，完成年度预算的100.55%，比上年增收19,398万元，增长13.01%；市本级一般公共预算支出累计实现210,748万元，完成年度预算的104.74％，比上年增支37,124万元，增长21.38%。

（三）2015年政府性基金预算执行情况

中国福彩网政府性基金预算收入107,115万元，为调整人大预算的105.14%，比上年增收62,791万元，增长141.66%；加上转移性收入4,207万元，上年结余25,201万元，调入资金8,435万元，全年政府性基金预算总收入144,958万元。政府性基金预算支出106,108万元，为调整人大预算的104.05%，比上年增支62,563万元，增长143.67%；调出资金24,769万元，年终结余14,081万元。

（四）2015年市本级政府性基金预算执行情况

市本级政府性基金预算收入101,693万元，为调整人大预算的107.07%，比上年增收63,985万元，增长169.69%；政府性基金预算支出98,693万元，为调整人大预算的104.18%，比上年增支59,776万元，增长153.60%。

（五）2015年政府债务预算执行情况

经江门市人民政府批准我市2015年地方政府债务限额为257,459万元。年初我市政府债务余额为286,459万元，2015年还本付息50,642万元，其中还债务本金39,928万元，还债务利息10,714万元。新增地方政府债券1000万元。截至2015年年末，我市地方政府债务共包括25个项目，债务余额合计为247,531万元。在通过与省的两批债券置换后，现债务余额分为一般债务余额182,431万元，包括我市与原债权人债务余额107,861万元，与省债券余额74,570万元；专项债务余额65,100万元，全部为与原债权人债务。

（六）2015年国有资本经营预算执行情况

2015年国有资本经营预算收入完成2,615万元，为调整人大预算的100%；国有资本经营预算支出完成2,615万元，为调整人大预算的100%，其中公益性设施投资补助支出236万元，其他国有资本经营预算支出2,379万元。

（七）2015年社会保险基金预算执行情况

2015年中国福彩网社会保险基金预算收入150,081万元，中国福彩网社会保险基金预算支出110,662万元,本年收支结余39,419万元，年末滚存结余316,400万元。

（八）财政管理与改革情况

2015年，面对严峻形势，市财政工作始终围绕中心、服务大局，千方百计稳增长、保民生，持之以恒抓收入、促发展，群策群力求创新、推改革，主要做好以下工作：

1．积极涵养财源税源，促进经济转型升级。一方面，完善企业稳增长措施，市财政设立企业发展资金710万元和外贸发展资金300万元，扶持企业增资扩产、自主创新以及开拓国际市场；实施“助保金”[2]贷款、企业年度诚信绿卡评级和上市奖励等政策，给予骨干企业资金、土地以及政府采购等方面的优先扶持，帮助其做大做强。另一方面，深入开展产业经济调研，落实财税工作联席会议和收入通报制度，依托涉税信息平台加强重点企业、重点工程、重点项目税收监控，执行《鹤山市镇级分税制财政管理体制方案》，科学分解镇级收入目标任务，把财政收入纳入镇级实绩考核指标进行管理，为依法征税、应收尽收提供有力支持。

2．厉行节约严控支出，提高预算执行效率。执行市直单位差旅费、会议费、培训费以及因公出国经费等管理办法，整改办公用房标准配备使用，完成市镇公车改革，大力压缩行政支出规模，2015年中国福彩网安排“三公”经费[3]支出4,576万元，比上年同期下降13.68%。建立支出执行通报制度，定期清理结转结余资金，编制支出进度台账，督促预算单位按月梳理尚未支出的项目，对执行情况不佳的项目资金，及时回收用于基础公共设施和民生支出，以加快预算支出进度，提高资金使用效益。

3．倾力保障民生投入，推进社会事业发展。2015年，我市民生事业投入资金209,368万元，完成年度预算的109.33%，占一般公共预算支出的69.88%，同比增长11.95%。一是支持教育优先发展。强化义务教育经费保障机制，扩大困难学生资助范围，启动考入省外高校家庭经济困难大学新生资助计划，大幅提高中职助学金和学前教育补助标准。二是稳步推进“大民政”[4]建设。投入资金712万元建设居家养老[5]设施，缓解家庭养老压力；进一步提高底线民生保障标准，全年共发放城乡低保及五保资金3,011万元，落实医疗救助资金、困难残疾人生活及护理补贴、孤儿生活保障资金1,276万元，受益群众超过5.5万人次。三是深化医疗体制改革。统筹安排基层医疗卫生机构改革补助资金3,074万元，城乡医疗保险补助资金9,935万元；推进公立医院改革，落实614万元专项补偿医院取消药品加成而减少的收入，切实减轻群众医疗费用负担。四是加大财政支农力度。各级财政投入1,012万元建设“一事一议”财政奖补[6]项目90个，深入推进农村公益事业发展；划拨1,069万元实施精准扶贫[7]与贫困村户扶贫项目，确保我市11条贫困村年内基本实现脱贫目标。

4．深化财税体制改革，构建现代财政制度。市财政完善制度，创新机制，贯彻落实《广东省深化财税体制改革率先基本建立现代财政制度总体方案》。一是建立全口径预算[8]体系，增加国有资本经营预算编制，将政府债务纳入预算管理。细化预算编制，将预算支出按其功能分类编列至项，按经济分类编列至款。建立跨年度预算平衡机制，启动滚动预算[9]编制，测算2016-2018年度部门收入预期和支出需求，实施中长期财政规划。二是扩大国库集中支付[10]范围，完善国库单一账户体系建设，全面铺开我市乡镇国库集中支付制度改革，在中国福彩网各预算单位继续推行公务卡公务结算和统一单位会计核算管理，加快国库集中支付电子化进程，强化资金支付监管功能。三是开展基本公共服务均等化[11]综合改革，确定五大改革重点领域，修改和完善本年各民生项目补助标准、资金测算和年度考核目标，研究制定十大专题实施细则、项目清单和5个配套文件。四是完成权责发生制综合财务报告试编[12]，启动市本级项目财政预算绩效管理[13]工作，优化公共资源配置，切实提高财政资金使用效益。

5．实施债务规模控制，防范财政金融风险。一方面，开展存量债务清理甄别，逐笔建立存量债务资金台账，经甄别清理后的政府性存量债务经批准后，分类纳入预算管理；同时，做好政府债券置换存量债务[14]，在上级下达的置换额度内筛选符合条件的项目债券申报，腾出预算资金优先保障市重点项目和民生项目建设。另一方面，建立规范的城市建设投融资机制，加速推广政府与社会资本合作(PPP)[15]模式。成立财政局（PPP）工作领导小组，协调相关部门建立PPP项目库，指导编制PPP项目实施方案及政府采购，并对PPP项目进行财政可承受能力论证和物有所值评价。目前，已确定五条连接线（市政道路）和沙坪河综合整治2个工程项目采取PPP模式建设运营，基本完成前期相关工作，为我市基础设施建设全面推广(PPP)模式开好头、起好步。

6．推进财政信息公开，实现预决算公开全覆盖。贯彻落实新《预算法》要求，主动公开市人大批准的政府预决算和“三公”经费情况，细化公开内容，按项级科目列示基本支出和项目支出，督促指导各部门按统一规范要求公开本部门的预决算和“三公”经费信息。同时，专项检查我市全部一级预算单位2015年预算、2014年决算和“三公”经费预决算公开情况，逐户排查、逐项核实，重点关注公开的及时性、完整性和详细程度，有效地推进我市预决算公开工作。

（九）落实市人大决议和办理人大建议有关情况

1．市十四届人大常委会在审议《鹤山市2014年地方公共财政决算报告》及《鹤山市2015年上半年财政预算执行情况报告》的过程中，提出五点宝贵的审查意见和建议，包括提高依法理财意识、加快健全预算支出定额标准体系、加强预算执行情况分析、建立债务防范机制、提升社保基金抗风险能力。对此，市财政局认真研究，制定相关工作措施加以落实：一是严格执行新《预算法》有关预决算提交、审查、批复等相关规定，增强预算管理规范性；二是及时调整人员编制基础信息，继续压缩一般行政运行支出，适当下调部门公用经费标准，明确基本支出与项目支出的内涵界限，取消项目支出中用于本部门编制内人员经费的支出；三是建立收支预测模型，细化预算编制，科学汇编中国福彩网收支预算，增强预算执行的可操作性。完善专项支出定期通报和项目动态调整机制，对已不需按照原用途使用或支出进度过慢的专项资金，及时回收重新统筹安排或削减明年预算数；四是将一般债务和专项债务等政府性债务纳入预算管理，按照年初制定的中国福彩网债务偿还计划和偿还资金来源，认真审查年中我市存量债务还本付息、偿债资金安排的合法性和合规性，做好按资金性质分别纳入一般公共预算、政府性基金预算的支出预算核查工作。

2．认真研究落实市人大代表建议。2015年，市财政局承办市十四届人大五次会议代表建议共7件，其中：主办3件，会办4件，全部建议均已按时办理完毕。市财政高度重视人大建议办理工作，认真研究接收的所有建议，结合工作职能将建议逐项分解办理，严格实行办理责任制。在办理过程中，通过开展调查研究、走访座谈等方式，广泛听取代表的意见，商讨解决办法。所有建议中，所提问题得到解决或列入计划解决的有6件,占85%，通过办理人大代表建议，有效推动了相关工作落实，增强办理实效。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们必须清醒地认识到当前工作中存在的问题，主要表现在：受宏观形势影响，我市实体经济总体运行效益有所下滑，部分支柱税源行业纳税下降，保持财税收入较高质量和持续增收的难度加大；改善民生和重点工程建设等新增支出较多，财政收支和资金供求矛盾日益突出，财政运转和收支平衡更加艰难；部分财政资金使用碎片化，引导撬动作用发挥不充分，政府投融资改革尚需深化；基层财政和预算单位财务监管还需加强，预算执行质量和支出绩效有待进一步提高。对于这些问题，我们必须高度重视，认真对待，采取有效措施，努力加以解决。

二、2016年财政预算草案

2016年，是实施“十三五”规划的开局之年,也是全面深化改革、全面建成小康社会的关键之年。充分认清今年的财经形势，做好财政工作，确保圆满完成全年财政收支任务，对于我市“十三五”规划开好头、起好步，具有十分重要的意义。

展望2016年，国内外经济形势依然错综复杂。我国经济发展进入新常态，随着全面深化改革红利逐步释放，我市经济有望保持平稳向好态势，但总体仍处于转型升级的“爬坡过坎”期，产业转型升级的效果有待释放，新的经济增长点有待培育壮大，创新驱动成为发展的动力源泉。综合分析经济运行状况，中国福彩网财政收支将继续保持在稳定增长区间，但同时也面临不少减收增支因素。收入方面，随着经济增速放缓，财政收入由高速增长转为中低速增长，部分制造业生产仍未恢复，重点行业税收波动明显，房地产市场处于深度调整期，土地出让收入增长乏力。加上“营改增”[16]的全面推开、结构性减税和“清费减负”政策的深入实施，政策性减收的规模将进一步增加，可用财力增长有限。支出方面，政府大规模的投资放缓，在一定程度上减少了财政直接投入，但提高底线民生补助标准、推进基本公共服务均等化及地方财政配套比例等新增刚性支出不断增加，同时，地方政府债务纳入预算管理，政府融资趋紧，财政平衡的难度进一步增大。

基于以上形势分析，2016年我市地方财政预算编制的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大，十八届三中、四中、五中全会，习近平总书记系列重要讲话和省委十一届三次、四次、五次全会精神，鹤山市委十一届六次、七次全会精神，按照市府、市委决策部署，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策并加力增效，加快推进财税体制改革，进一步实施减税降费等政策措施，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的宏观调控目标；充分发挥财政政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用，大力支持大众创业、万众创新；加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，从严控制一般性支出；利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济持续健康发展。

2016年地方财政预算编制的总体思路：一是收入预算要实事求是、积极稳妥。二是坚持量入为出，积极调整财政支出结构，盘活存量、用好增量。三是积极推进中期财政规划管理。对涉及增加支出、提高标准的一些重大政策，在预算编制中都要按照三年统筹考虑，确保财政可持续。四是将地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，防范和化解债务风险。五是预算管理和资产管理紧密结合。各部门、各单位要根据依法履行职能和事业发展的需要以及存量资产情况，编制本部门、本单位预算。六是完善政府预算体系，加大财政资金统筹使用力度。七是创新财政投入方式，加强财政政策和货币政策的协调配合，更好发挥财政资金对民间投资的拉动作用。

2016年地方财政预算编制的原则：一是依法依规，强化约束：树立依法行政、依法理财的法治观念，将法治思维贯穿预算编制全过程，规范政府收支行为和政府行政方式；按照硬化预算约束的要求，预算编制全面反映履行行政管理职能的资金保障需求。二是积极稳妥，收支平衡：收入预算的编制坚持实事求是、积极稳妥、留有余地，支出预算编制坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约等原则，严格控制一般性支出和新增支出。三是细化预算，精确编制：细化预算编制，一般公共预算支出按其功能分类编列到项；按其经济性质分类，基本支出应当编列到款。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算支出，按其功能分类应当编列到项。四是加强统筹，盘活存量：推进财政资金统筹使用，加强项目资金的统筹使用，避免财政资金使用“碎片化”，盘活各领域“沉睡”的财政资金，统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，增加资金有效供给。五是加强调控，力促增长：预算编制要从中国福彩网发展大局出发，坚持稳增长与调结构两手抓，坚持以质量效益为中心，促进稳增长与调结构相平衡，确保经济运行调速不减势、量增质更优，为财政收入持续增长涵养税源。六是民生优先，保障底线：坚持民生导向、守住底线、突出重点、完善制度的基本思路，完善民生保障体制机制，注重雪中送炭，加快补齐短板，增进百姓福祉，进一步夯实全面建成小康社会的基础。七是适度举债，防范风险：按照明确责任、规范管理、疏堵结合、防范风险、公开透明的管理原则，构建举债有度、偿还有方、管理有序、监督有力的政府性债务监管体制。八是信息公开，预算透明：将公开透明贯穿预算改革和管理全过程，建立完善预算公开口径，落实专项资金信息“八个公开”[17]制度。

按照上述指导思想、总体思路及基本原则，贯彻落实市委十一届七次全会确定的我市2016年国民经济主要的目标任务：国内生产总值比上年增长9%，规模以上工业增加值比上年增长10%，全社会固定资产投资比上年增长15%，社会消费品零售总额比上年增长10%。并参考2016年江门市地方财政收入9%的增长目标，2016年鹤山地方财政收支计划拟作如下安排：

（一）中国福彩网一般公共预算安排情况

1．一般公共预算收入

2016年一般公共预算收入拟安排264,784万元，比上年实绩增收22,295万元，增长9.19%（由于自2016年起，政府性住房基金和无线电频率占用费从政府性基金转列公共预算，2016年比2015年可比口径实绩242,921万元增长9%）。加上转移性收入、上年结余等，一般公共预算收入合计335,495万元。一般公共预算收入的主要项目为：增值税51,056万元，占一般公共预算收入的19.28%；营业税28,500万元，占一般公共预算收入的10.76%；企业所得税15,180万元，占一般公共预算收入的5.73%；土地增值税12,987万元，占一般公共预算收入的4.90%；城市维护建设税16,172万元，占一般公共预算收入的6.11%；城镇土地使用税14,300万元，占一般公共预算收入的5.40%；契税及耕地占用税25,455万元，占一般公共预算收入的9.62%；其他税收23,146万元，占一般公共预算收入的8.75%；非税收入77,988万元，占一般公共预算收入的29.45%。

2．一般公共预算支出

2016年一般公共预算支出拟安排304,228万元，比上年实绩增支4,633万元，增长1.55%（比2015年可比口径实绩299,946万元增1.43%），预计上解支出30,667万元，年终结余600万元。一般公共预算支出的主要项目为：一般公共服务支出32,150万元，占一般公共预算支出的10.57%；公共安全支出18,451万元，占一般公共预算支出的6.06%；教育支出69,242万元，占一般公共预算支出的22.76%；社会保障和就业支出44,838万元，占一般公共预算支出的14.74%；医疗卫生与计划生育支出33,308万元，占一般公共预算支出的10.95%；农林水支出29,694万元，占一般公共预算支出的9.76%；城乡社区支出18,455万元，占一般公共预算支出的6.07%；其他支出58,090万元，占一般公共预算支出的19.09%。

经统计，2016年中国福彩网增支项目合计约25,391万元，压减其他项目后总体增支需求仍达22,000万元。主要项目有：（1）中国福彩网实施机关事业单位养老改革(包括补发2014年10月到2015年6月的调增工资)合计增支18,452万元，其中市本级9,492万元；（2）上缴江门统筹发展资金8,992万元，增支3,644万元；（3）城乡养老等社保增支500万元；（4）公安局及下属单位增加戒毒所搬迁及辅警专项经费等支出1,188万元；（5）邑家园社会服务综合平台建设681万元；（6）邑门式行政服务体系建设475万元；（7）储备粮油补贴851万元，增支451万元等。

（二）2016年市本级一般公共预算安排情况

1．一般公共预算收入

根据现行镇级财政管理体制，拟安排一般公共预算收入180,810万元，其中市直159,490万元、沙坪街道21,320万元，比上年可比口径实绩168,981万元增收11,829万元，增长7.00%。其中税收收入预计完成112,341万元，比上年增长5.38%；非税收入预计完成68,469万元，比上年可比口径实绩62,372万元增长9.78%。主要增收项目为：增值税预计完成25,753万元，较上年增收2,321万元；营业税预计完成16,027万元，较上年增收1,549万元；城市维护建设税预计完成8,500万元，较上年增收1,539万元；城镇土地使用税预计完成7,100万元，较上年增收1,972万元；行政事业性收费收入预计完成17,520万元，较上年增收2,976万元；罚没收入预计完成11,416万元，较上年增收4,009万元；政府住房基金收入预计完成5,000万元，较上年增收4,572万元。一般公共预算收入加上转移性收入和上年结转等后，2016年我市本级一般公共预算总收入为241,567万元。

2．一般公共预算支出

2016年市本级一般公共预算总支出拟安排241,567万元，减除上解支出及市对镇的转移支付25,931万元，市本级一般公共预算支出拟安排215,436万元，比上年可比口径实绩211,099万元增长2.05%，年终结余200万元。主要支出项目为：一般公共服务支出23,622万元，占本级一般公共预算支出的10.96%；教育支出39,586万元，占本级一般公共预算支出的18.37%；社会保障和就业支出29,510万元，占本级一般公共预算支出的13.70%；医疗卫生与计划生育支出17,858万元，占本级一般公共预算支出的8.29%；农林水支出19,831万元，占本级一般公共预算支出的9.21%。

（三）2016年政府性基金预算安排情况

2016年中国福彩网政府性基金预算收入拟安排164,302万元，比上年可比口径实绩106,683万元增收57,619万元，增长54.01%。其中国有土地使用权出让收入比上年实绩增收56,767万元。政府性基金预算收入加上上年结转后，2016年我市政府性基金总收入为178,856万元。

根据基金预算有关规定和“专款专用”原则，2016年政府性基金预算支出拟安排171,336万元，比上年可比口径实绩105,757万元增支65,579万元，增长62.01%。主要是国有土地使用权出让收入安排的支出比上年实绩增支64,599万元，增长73.22%。另拟安排6,181万元资金调入一般公共预算，年终结余1,339万元。

(四)2016年市本级政府性基金预算安排情况

2016年市本级政府性基金预算收入拟安排145,544万元，比上年可比口径实绩101,261万元增收44,283万元，增长43.73%。主要的增收项目是国有土地使用权出让收入比上年实绩增收43,431万元。政府性基金预算收入加上上年结转后，2016年市本级政府性基金总收入为159,705万元。

根据基金预算有关规定和“专款专用”原则，2016年市本级政府性基金预算支出拟安排152,578万元，比上年可比口径实绩98,342万元增支54,236万元，增长55.15%。主要是国有土地使用权出让收入安排的支出比上年实绩增支53,256万元，增长65.90%。另拟安排6,181万元资金调入一般公共预算，年终结余946万元。

（五）2016年政府债务预算安排情况

2016年初我市政府债务余额为247,531万元，2016年应还本付息68,548万元。根据债务性质，一般债务偿还本息51,065万元，专项债务偿还本息17,483万元。

（六）2016年社会保险基金预算安排情况

2016年中国福彩网社会保险基金预算收入预计159,331万元，比上年实绩增收9,250万元，增长6.16%；2016年中国福彩网社会保险基金预算支出预计129,523万元，比上年实绩增支18,861万元，增长17.04%。收支相抵结余29,808万元，年末滚存结余343,687万元。

（七）2016年国有资本经营预算安排情况

2016年国有资本经营预算收入预计3,300万元。按照“收支平衡，不列赤字”的原则，国有资本经营预算支出拟安排3,300万元。

三、抢抓机遇，改革创新，确保完成2016年财政预算任务

2016年，我们将围绕上述预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年预算任务。

（一）致力于提质增效，在推动经济转型中添后劲

围绕六大核心任务，进一步放大财政资金撬动实体经济发展的杠杆效应。一是支持工业城、物流港两大产业平台提质增效，加快园区基础设施完备成型，健全财政奖励扶持机制，重点推进专用车产业基地发展，鼓励重大项目落户建设和优质企业增资扩产，通过做大实体经济项目，夯实税基税源。发挥土储融资平台效应，采取“投、融、招、争”全力保障“交通大会战”建设，加快“三区一市”发展对接，增强交通对经济转型升级的带动能力。二是扩大扶持中小企业专项资金规模，重点扶持小微企业创业创新载体建设；积极探索“政银保”[18]融资模式，缓解中小企业融资难问题；兑现普惠性扶持政策，实施诚信绿卡计划[19]，完善中小企业信用体系，加快民营和中小企业培育发展；三是依托国资管理运营平台，完成市公有资产、公共资源归集重组，做大做实资产总量。推进“土地收储+项目融资”新模式，做好城投债发行工作，发展私募基金，开展信托合作、发行定向票据业务，千方百计筹措重点项目建设所需资金。四是全面推广政府和社会资本合作模式（PPP）试点,鼓励社会资本参与城市基础设施、公共租赁住房的建设和运营，有效释放社会投资潜力。

（二）致力于机制创新，在促进增收节支上克难关

围绕“强征管、优支出”的要求，进一步夯实县级基本财力保障机制。一是健全政府统筹、税务为主、财政协调、镇街协同的财税征管组织体系，充分利用信息共享平台，重点开展涉税信息专项排查、重点行业专项检查和纳税评估稽查。加强预算执行分析，完善财税指标完成情况考评机制，突出税收增量考核，实行奖优罚劣。二是进一步完善收入体系，理顺非税收入收缴结算程序，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，逐步提高国有资本收益上缴公共财政的比例，实现财政收入平稳持续增长。三是优化财政支出结构，健全厉行节约反对浪费长效机制，加强“三公经费”管理，严格控制一般性支出，强化监督问责。继续完善专项支出定期通报制度，按月梳理项目落实情况，健全结余结转资金定期清理机制，严控新增财政存量资金，提高财政支出使用的有效性。

（三）致力于改善民生，在夯实财力保障中抓重点。

2016年，我市拟安排民生支出217,114万元，比上年增支7,309万元，增长3.48%。其中拟通过公共财政预算安排216,062万元，比上年增支6,695万元，增长3.20%。主要安排以下方面：一是推进基础教育均衡发展，完善法定增长的义务教育财政投入机制，健全家庭经济困难学生资助体系，大力发展学前教育，推进职业教育办学模式改革，合理配置公共教育资源，实施义务教育学校标准化建设工程，支持我市教育“创现”[20]，全年预计投入教育支出69,242万元，比上年增长5.46%。二是实施“大民政”建设，完善多层次、梯度化的养老服务财政补贴机制，大力推进医养结合，鼓励社区居家养老，加大政府购买服务[21]力度，有效扩大养老服务供给。三是增加底线民生投入，统筹城乡低保标准统一和现代社会救助体系建设，保障城乡低保、医疗救助、五保供养、重度残疾人救助资金及时发放，扩大社会保险覆盖面，重点支持失业人员再就业和高校毕业生就业创业，加快保障性住房和拆迁安置房建设，全年预计投入社会保障和就业支出45,846万元，比上年增长8.28%。四是支持公共卫生服务体系建设，完善国家基本药物制度，建立基层医疗卫生机构运行新机制，全面落实公立医院改革，深化社区卫生服务综合改革，推进平价医疗服务建设。全面开展城乡居民大病保险，做好城乡医疗救助与基本医保、大病保险、慈善救助之间的衔接，提高居民医疗保险补助标准、报销比例，缓解群众“看病难、看病贵”问题，全年预计投入医疗卫生和计划生育支出33,308万元，比上年增长5.26%。五是健全农业补贴政策体系，推进新型农业生产社会化服务体系建设，统筹推进农村基础设施、农村环境综合治理、村村通自来水工程，改善农村生产生活条件，推进新型城镇化建设，完善财政扶贫资金管理机制，抓好落实“一事一议”财政奖补政策，全面铺开幸福新农村建设，完善村、镇两级公共服务平台和社区服务体系，促进城乡公益事业长足发展，全年预计投入农林水29,738万元，比上年增长12.82%。

拟安排省十件民生实事支出35,797万元，比上年实绩增支2,343万元，增长7%。主要包括：改善基层医疗卫生服务投入10,306万元，促进教育资源公平均衡配置投入9,629万元，巩固提升底线民生保障水平投入9,156万元，改善农村生产生活条件投入3,024万元，加强污染治理和生态建设投入1,833万元，强化低收入住房困难群体住房保障投入800万元，加大对困难弱势群体帮扶力度投入658万元。

（四）致力于规范管理，在深化财政改革中辟新路

围绕建立现代财政制度[22]，进一步深化政府预算管理制度改革。一是将政府全部收支纳入预算管理，完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算有效衔接的全口径预算体系，强化政府对所有资金的统筹管理和优化配置。二是健全基本支出、项目支出以及公共资产配置等预算定额标准体系，完善人员编制、资产管理与预算管理相结合的运行机制。三是试编三年滚动预算，探索中期财政规划管理，建立预算稳定调节基金制度和跨年度预算平衡机制。四是继续编制权责发生制政府综合财务报告，规范政府决算、国企报表合并、抵消、调整等编制方式，提高报告编制的准确性和可用性。五是扩大预决算公开范围。除涉密信息外，政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全部向社会公开，积极推进财政信息全口径公开，主动接受社会监督。六是完善政府购买服务的制度设计，增加购买服务试点项目，推进“负面清单”[23]改革，强化购买项目的招投标管理、质量跟踪及绩效监督，确保提供高质量的公共服务。

（五）致力于依法理财，在强化资金监管上求绩效

围绕财政“大监督”[24]理念，进一步构建涵盖财政收支各环节的监督运行机制。一是深化专项资金管理改革。推进部分专项资金和政策的整合，建立定期的清理评估、整合存量、优化增量办法和管理清单动态调整机制，对“小、散、乱”及绩效不显著的专项资金予以取消，全面推行项目库滚动管理，提高支持市重点项目和民生工程的精准力度。二是强化财政监督检查。重点加大对财政专项资金、部门单位非税收入、支出预算执行情况的监督检查力度，扩大重点抽查覆盖面，不断完善财政大监督机制。三是完善国有资产监管。优化国有资产和国有经济布局，按照公益、功能、竞争三个类别对国有企业实行分类管理。探索建立公共资源市场运作模式，将行政事业单位非经营性资产转为经营性资产，集中管理，统一经营，提升资产增值力。四是深化政府债务改革。建立以政府债券为主体举债融资机制，实行债务分类管理和限额控制，将政府性债务纳入预算管理，建立债务风险预警机制及应急处置机制，完善债务报告和公开制度，防范地方政府债务风险。五是实施绩效评价改革。逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政性资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出方面，完善绩效评价指标体系，加强绩效评价结果应用，探索建立评价结果社会公开制度。

各位代表，新的一年财政工作面临着新的更大挑战，目标任务将更加艰巨，我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，开拓创新，积极作为，狠抓落实，确保财政各项工作取得新成效、实现新突破。

《政府财政预算报告》有关用语说明

[1]“经济发展新常态”：在2015年APEC会议上，习近平同志首次系统阐述了“新常态”的含义：速度——从高速增长转为中高速增长，结构——经济结构不断优化升级，动力——从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。

[2]“助保金”：即中小企业助保金贷款业务，是向“重点中小企业池”中企业发放，在企业提供一定担保的基础上，由企业缴纳一定比例的助保金和政府提供的风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务。助保金池按照“自愿缴费，有偿使用，共担风险，共同受益”的原则组建。

[3]“三公”经费：是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

[4]“大民政”：相对于传统的民政工作，大民政之“大”主要体现在五方面：统筹经济社会协调发展；统筹城乡一体化发展；关注和服务对象扩大到低收入者、边缘人群和流动人口；兼顾过去的发展基础，也着眼现实和未来的发展战略；既讲制度创新，也讲服务创新和价值重塑。

[5]居家养老：是指以家庭为核心、以社区为依托、以专业化服务为依靠，为居住在家的老年人提供以解决日常生活困难为主要内容的社会化服务。服务内容包括生活照料与医疗服务以及精神关爱服务。

[6]“一事一议”财政奖补：村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展的村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

[7]精准扶贫：是粗放扶贫的对称，是指针对不同贫困区域环境、不同贫困农户状况，运用科学有效程序对扶贫对象实施精确识别、精确帮扶、精确管理的治贫方式。一般来说，精准扶贫主要是就贫困居民而言的，谁贫困就扶持谁。

[8]全口径预算：全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算和其他预算组成。

[9]滚动预算：又称连续预算或永续预算，是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。按照滚动的时间单位不同，可以分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动。

[10]国库集中支付：是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

[11]基本公共服务均等化：是指政府要为社会成员提供基本的、与经济社会发展水平相适应的、能够体现公平正义原则的大致均等的公共产品和服务，是人们生存和发展最基本的条件的均等。从我国的现实情况出发，基本公共服务均等化的内容主要包括:一是基本民生性服务，如就业服务、社会救助、养老保障等;二是公共事业性服务，如公共教育、公共卫生、公共文化、科学技术、人口控制等;三是公益基础性服务，如公共设施、生态维护、环境保护等;四是公共安全性服务，如社会治安、生产安全、消费安全、国防安全等。

[12]权责发生制综合财务报告制度：是以权责发生制为基础，按年度编制的政府综合财务报告的制度，报告的内容主要是：资产负债表、收入费用表等政府财务报告，财政经济状况分析。

[13]财政预算绩效管理：所谓预算绩效是指预算资金的产出和结果。预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的钱，办尽量多的事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，使政府行为更加务实和高效。

[14]政府债券置换存量债务：《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）规定，纳入预算管理的地方政府存量债务可以发行一定规模的地方政府债券置换。地方政府存量债务是新预算法实施之前形成的，以一定规模的政府债券置换部分债务，是规范预算管理的有效途径，有利于保障在建项目融资和资金链不断裂，处理好化解债务与稳增长的关系，还有利于优化债务结构，降低利息负担，缓解部分地方支出压力，也为地方腾出一部分资金用于加大其他支出创造条件。

[15]PPP：PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP的缩写，指政府与私人组织之间为了合作建设城市基础设施项目，或为了提供某种公共物品和服务，以特权协议为基础，通过签署合同来明确双方的权利和义务，建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系。

[16]“营改增”：2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改增值税试点方案。

[17]信息“八个公开”制度：包括①财政预算决算、“三公”经费和行政经费公开；②保障性住房信息公开；③食品安全信息公开；④环境保护信息公开；⑤招投标信息公开；⑥生产安全事故信息公开；⑦征地拆迁信息公开；⑧价格和收费信息公开。

[18]“政银保”：“政银保”是一种以政府财政投入的基金做担保、农村信用社为符合贷款条件的担保对象提供贷款、保险公司对上述贷款本金提供保证保险的农业贷款模式。

[19]诚信绿卡计划：是政府依据企业诚信级别给予优惠政策，培育和帮扶一批诚信骨干企业发展，加快推进企业信用体系建设。重点包括三方面内容：一是开展诚信绿卡企业信用评级工作；二是加大财税和用地用电支持力度；三是鼓励并购重组或上市融资。

[20]教育“创现”：即优化配置教育资源，推进公共教育服务均等化，创建“广东省推进教育现代化先进县(市、区)”的活动。

[21]政府购买服务：是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。

[22]现代财政制度：建立现代财政制度就是健全有利于优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的科学的可持续的财政制度。包括：①建立现代预算制度；②建立现代税收制度；③建立事权与支出责任相适应的财政体制。

[23]“负面清单”：负面清单(NEGATIVE LIST)，相当于投资领域的“黑名单”，列明了企业不能投资的领域和产业。学术上的说法是，凡是针对外资的与国民待遇、最惠国待遇不符的管理措施，或业绩要求、高管要求等方面的管理限制措施，均以清单方式列明。

[24]财政“大监督”：即财政监督要实现对所有政府性资金的“全面覆盖”，对财政资金和财政行为的全过程监督，同时要求财政系统的各级干部要自觉成为实施财政监督的主体。概况地讲：就是“全员参与，全面覆盖，全程监控”。

附件目录

一、2015年预算执行情况表

1.鹤山市2015年中国福彩网一般公共预算收支执行情况表

2.鹤山市2015年本级一般公共预算收支执行情况表

3.鹤山市2015年中国福彩网政府性基金收支执行情况表

4.鹤山市2015年本级政府性基金收支执行情况表

5.鹤山市2015年国有资本经营预算收支执行情况表

6.鹤山市2015年社会保险基金收支执行情况表

二、2016年一般公共预算表

7.2016年鹤山市中国福彩网一般公共预算收入表（代编预算）

8. 2016年鹤山市中国福彩网一般公共预算支出表（代编预算）

9. 2016年鹤山市一般公共预算收入表

10.2016年鹤山市一般公共预算支出表（按功能分类）

11.2016年鹤山市一般公共预算支出表（按政府预算经济分类）

12. 2016年鹤山市本级一般公共预算支出表（按功能分类）

关于鹤山市本级一般公共预算支出的说明

13.2016年鹤山市本级一般公共预算基本支出表（按政府预算经济分类）

关于支出经济分类科目的说明

14.2016年鹤山市本级一般公共预算“三公”经费表

关于鹤山市本级一般公共预算“三公”经费的说明

15.2016年鹤山市一般公共预算税收返还和转移支付表（按项目分地区列示）

16.2015-2016年鹤山市政府一般债务分地区余额及限额情况表

三、2016年政府性基金预算表

17.2016年鹤山市中国福彩网政府性基金预算收入表（代编预算）

18.2016年鹤山市中国福彩网政府性基金预算支出表（代编预算）

19.2016年鹤山市政府性基金预算收入表

20.2016年鹤山市政府性基金预算支出表

21.2016年鹤山市本级政府性基金预算支出表

22.2016年鹤山市政府性基金转移支付预算表（按项目分地区列示）

23.2015-2016年鹤山市政府专项债务分地区余额及限额情况表

四、2016年国有资本经营预算

24.2016年鹤山市中国福彩网国有资本经营预算收入总表

25.2016年鹤山市中国福彩网国有资本经营预算支出总表

26.2016年鹤山市本级国有资本经营预算收入总表

27.2016年鹤山市本级国有资本经营预算支出总表

五、2016年社会保险基金预算

28.2016年鹤山市中国福彩网社会保险基金收入预算表

29.2016年鹤山市中国福彩网社会保险基金支出预算表

30.2016年鹤山市本级社会保险基金收入预算表

31.2016年鹤山市本级社会保险基金支出预算表

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