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鹤山市2015年地方公共财政决算报告

鹤山市财政局局长  李活文

主任、副主任和各位委员：

受市人民政府委托，我向大会报告鹤山市2015年财政决算，请予审议。

2015年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，中国福彩网财政工作主动适应经济发展新常态，积极应对经济下行带来的减收增支压力，坚持挖潜扩源助增长，统筹兼顾保支出，集中财力促发展，持续不断惠民生，中国福彩网经济社会发展实现稳中有进、稳中提质，财政预算执行情况良好，圆满完成了市十四届人大五次会议确定的预算任务，并于2016年1月26日向市十四届人大六次会议报告了鹤山市2015年地方财政预算执行情况。现将决算报告如下：

一、2015年中国福彩网地方公共财政预算收支决算情况

中国福彩网地方公共财政预算收入完成242,489万元，为年度预算的100.38%，比人大预算超收914万元，比上年增收23,339万元，增长10.65%；地方公共财政预算支出完成300,023万元，为年度预算的104.83%，比人大预算超支13,827万元，比上年增支52,485万元，增长21.20%。

2015年各收入项目完成情况是：

1、税收收入完成169,815万元，为预算数的93.83%，比2014年增收9,656万元，增长6.03%。

2、专项收入完成18,216万元，为预算数77.91%，比2014年增收3,617万元，增长24.78%。

3、行政事业性收费收入完成20,399万元，为预算数的109.87%，比2014年减收6,702万元，下降24.73%。

4、罚没收入完成7,407万元，为预算数的83.14%，比2014年增收442万元，增长6.35%。

5、国有资源(资产)有偿使用收入完成8,976万元，为预算数的179.52%，比2014年增收3,836万元，增长74.63%。

按各类级科目支出决算完成情况为：

1、一般公共服务支出完成29,129万元，为预算数的113.62%。

2、国防支出完成6,046万元，为预算数的994.41%。

3、公共安全支出完成20,833万元，为预算数的108.97%。

4、教育支出完成65,660万元，为预算数的108.72%。

5、科学技术支出完成4,727万元，为预算数的229.02%。

6、文化体育与传媒支出完成8,785万元，为预算数的519.52%。

7、社会保障和就业支出完成41,938万元，为预算数的116.52%。

8、医疗卫生支出完成31,682万元，为预算数的98.83%。

9、节能环保支出完成9,025万元，为预算数的105.36%。

10、城乡社区事务支出完成24,449万元，为预算数的147.79%。

11、农林水事务支出完成26,728万元，为预算数的92.68%。

12、交通运输支出完成6,492万元，为预算数的178.20%。

13、资源勘探电力信息等事务支出完成9,762万元，为预算数的349.52%。

14、商业服务业等事务支出完成2,674万元，为预算数的203.04%。

15、国土海洋气象等事务支出完成2,122万元，为预算数的9.26%。

16、住房保障支出完成5,135万元，为预算数的105.83%。

17、粮油安全物质储备事务完成1,561万元，为预算数的181.09%。

18、债务发行费用支出为78万元，地方政府债务付息支出为10万元。

19、其他支出完成3,191万元，为预算数的770.77%。

2015年我市部分收入超收原因：

1、加强对房地产业、建安业的税收重点核查和营改增纳税辅导，堵漏增收，全年营业税累计入库24,900万元，超收1,088万元。

2、《江门市契税征管实施细则》的出台实施，存量契税集中在上半年入库，全年累计入库27,588万元，超收10,726万元。

3、加大对国有资本经营收入统筹力度，美雅国有股权转让一次性大额入库10,707万元拉动国有资产经营收入，超收12,641元。

2015年我市部分收入短收原因：

1、在外销市场低迷、出口总值持续下滑，免抵调指标应调尽调、没有存量指标结转至下年的情况下，增值税全年完成48,604万元，短收8,174万元。

2、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税分别短收5,547万元、2,413 万元、2,380万元。

3、由政府性基金转列一般公共预算、矿产资源专项收入、水资源费收入等项目的短收，影响专项收入短收5,166万元。

在预算执行过程中，支出超预算的主要项目及其原因：

1、为促进有关人防工程建设，列支人防工程建设支出5,832万元，使国防支出比年初预算超支5,438万元。

2、支付珠江西岸先进装备制造业发展专项资金7,060万元，促进资源勘探电力信息等事务支出年初预算超支6,969万元。

3、激励企业改革创新，落实多项上级补助资金，力促战略性新兴产业政银企项目合作，科学技术年初预算超支2,663万元。

4、教育支出进度加快，比年初预算超支5,269万元。

5、城乡社区事务进度加快，比年初预算超支7,906万元。

上述超支安排我们已按照有关规定专题报告市人大常委会。

在预算执行过程中，支出未完成年度预算的主要项目及其原因：

1、医疗卫生与计划生育支出比年初预算短支的主要原因：公共卫生短支213万，医疗保障短支857万。

2、农林水事务支出比年初预算短支的主要原因：农业短支1,618万,水利短支2,686万。

3、国土海洋气象支出原列支项目因在2015年申请了地方政府置换债券转贷资金，导致短支20,783万。

2015年我市一般公共预算收入累计实现242,489万元，完成年度预算的100.38%，比上年增收23,339万元，增长10.65%， 加上返还性收入17,247万元，财力性转移支付收入43,280万元，上年结余19,629万元，调入资金24,812万元，债务转贷收入74,267，收入合计421,724万元；一般公共预算支出累计实现300,023万元，完成年度预算的104.83％，比上年增支52,485万元，增长21.20%，加上上解支出25,692万元，债券还本支出73266万元，增设周转金-3,000万元，安排预算稳定调节基金7277万元，支出合计403258万元，年终结余及结转支出18,466万元（其中：净结余0万元），收支相抵，实现平衡，略有结余。

二、2015年政府性基金预算收支决算情况

中国福彩网地方政府性基金预算收入完成107,115万元，为调整预算数101,876万元的105.14%，比调整预算增收5,239万元，比上年增收62,791万元，增长141.66%；地方政府性基金预算支出完成105,728万元，为调整预算数101,980万元的103.68%，比调整预算增支3,748万元，比上年增支62,183万元，增长142.80%。

主要收入项目完成情况：

1、政府住房基金收入完成428万元，为调整预算数的142.67%，比2014年减收449万元，下降51.20%。

2、城镇公用事业附加收入完成3,176万元，为调整预算数的100.00%，比2014年减收614万元，下降16.20%。

3、国有土地使用权出让金收入完成96,355万元，为调整预算数的105.11%，比2014年增收67,973万元，增长239.49%。

4、农业土地开发资金收入完成1,031万元，为调整预算数的166.83%，比2014年增收119万元，增长13.05%。

5、彩票公益金收入完成844万元，为调整预算数的100.96%，比2014年减收229万元，下降21.34%%。

6、城市基础设施配套费收入完成4,065万元，为调整预算数的100.17%，比2014年减收5,023万元，下降55.27%。

7、污水处理费收入完成1,145万元，为调整预算数的100.00%。

按各级科目支出决算完成情况为：

1、文化体育与传媒支出完成24万元。

2、社会保障和就业支出完成404万元，为调整预算数的94.84%。

3、城乡社区事务支出完成103,610万元，为调整预算数的103.56%。

4、农林水事务支出完成10万元，为调整预算数的100.00%。

5、资源勘探电力信息等事务支出完成8万元，为调整预算数的114.29%。

6、彩票事务支出完成1,672万元，为调整预算数的112.21%。

2015年我市基金预算收入超、减收的主要项目及原因：

1、自2015年3月1日起将污水处理费纳入政府性基金管理，年初政府性基金中无此项收入预算, 污水处理费超收1,145万元。

2、由于土地出让进程缓慢，国有土地使用权出让收入完成96,355万元,短收75,292万元。

3、根据2014年土地专项审计报告初步意见，预计碧桂园房地产公司入库的城市基础设施配套费收入约 7,000万元实际未能实现，影响城市基础设施配套费收入短收6,143万元。

4、由于2015年保障性住房支出缓慢，影响政府性住房基金收入的库存增幅，政府住房基金收入短收1,295万元。

5、农业土地开发资金是按照土地出让面积每平方9.4元计提，由于国有土地使用权出让收入未能按人大预算完成，导致农业土地开发资金收入短收1,163万元。

2015年我市基金预算支出超、减支的主要项目及原因：

1、因城市基础设施配套费短收，对应项目支出完成4,058万元，比人大预算短支6,150万元。

2、因城镇公用事业附加收入短收，对应项目支出完成3,176万元，比人大预算短支792万元。

3、国有土地使用权出让收入安排的支出因收入短收，支出相应减少，累计实现支出86,814万元，比人大预算短支46,282万元。

三、2015年国有资本经营预算收支决算情况

2015年国有资本经营预算收入完成2,615万元，为调整人大预算的100%；国有资本经营预算支出完成2,615万元，为调整人大预算的100%，其中公益性设施投资补助支出236万元，其他国有资本经营预算支出2,379万元。

四、2015年社会保险基金收支决算情况

中国福彩网地方社会保险基金收入完成148,933万元，为年度预算的119.01%，比人大预算超收23,786万元，比上年增收35658万元，增长31.48%；地方社会保险基金支出完成105,141万元，为年度预算的114.62%，比人大预算超支13,412万元，比上年增支22,970万元，增长27.95%。

社保基金主要收入项目完成情况：

1、企业职工基本养老保险基金收入完成71,277万元，为预算数的110.68%，比2014年增收10,269万元，同比增长16.83%。

2、城乡居民基本养老保险基金收入完成9,981万元，为预算数的105.26%，比2014年增收3,575万元，同比增长55.81%。

3、城镇职工基本医疗保险基金收入完成34,916万元，为预算数的109.14%，比2014年增收5,827万元，同比增长20.03%。

4、居民基本医疗保险基金收入完成12,765万元，为预算数的104.00%，比2014年增收 2,474万元，同比增长 24.04%。

5、工伤保险基金收入完成1，515万元，为预算数的88.86%，比2014年减收9万元，同比下降0.59%。

6、失业保险基金收入完成4，475万元，为预算数的102.22%，比2014年增收548万元，同比增长13.95%。

7、生育保险基金收入完成1,511万元，为预算数的164.60%，比2014年增收481万元，同比增长46.69%。

8、机关事业单位基本养老保险基金收入完成12,493万元。

社保基金主要支出项目完成情况：

1、企业职工基本养老保险基金支出完成44,857万元，为预算数的109.07%。

2、城乡居民基本养老保险基金支出完成7,358万元，为预算数的94.71%。

3、城镇职工基本医疗保险基金支出完成25,636万元，为预算数的104.23%。

4、居民基本医疗保险基金支出完成12,343万元，为预算数的79.69%

5、工伤保险基金支出完成1,615万元，为预算数的124.23%。

6、失业保险基金支出完成1,451万元，为预算数的129.44%。

7、生育保险基金支出完成888万元，为预算数的269.91%。

8、机关事业单位基本养老保险基金支出完成10,993万元。

五、关于财政转移支付安排执行情况

2015年我市一般公共预算收入上级补助收入60,527万元，上年结转12,817万元，支出59,382万元，结转13,962万元。

六、2015年政府债务预算执行情况

经江门市人民政府批准我市2015年地方政府债务限额为257,459万元。年初我市政府债务余额为286,459万元，2015年还本付息50,642万元，其中还债务本金39,928万元，还债务利息10,714万元。新增地方政府债券1000万元。截至2015年年末，我市地方政府债务共包括25个项目，债务余额合计为247,531万元。在通过与省的两批债券置换后，现债务余额分为一般债务余额182,431万元，包括我市与原债权人债务余额107,861万元，与省债券余额74,570万元；专项债务余额65,100万元，全部为与原债权人债务。

七、关于“三公”经费增减情况及变化原因

2015年中国福彩网安排“三公”经费支出4642万元（全口径），比上年同期下降12.5%，下降的主要原因是：根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等有关规定，市直各部门认真贯彻执行中央八项规定，切实抓好党政机关厉行节约工作，反对浪费，控制和压减各类会议、节庆活动支出，停止新建楼堂馆所建设和超标准装修办公用房经费安排，压缩部分出国（境）团组和出访人数，加强公务用车管理，规范公务接待活动。同时，将“三公”经费的管控纳入市委市政府日常工作，建立监管的长效机制，确保我市“三公”经费总规模比上年只减不增。

八、2015年财政预算执行的特点和存在问题

（一）一般公共预算收入取得较好增长。在各镇街和收入组织部门的通力协作下，2015年我市一般公共预算超额完成年度目标，可比口径增长10.65%，增幅位列江门四市三区第三，超年初预算914万元。其中契税、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入表现突出，合计超收27,343万元。

（二）收入质量有所下滑，非税占比提高。2015年我市税收入库表现疲弱，总体比年初预算减收11,166万元，其中增值税、土地增值税、耕地占用税2,380万元。2015年我市非税收入为72,675万元，占一般公共预算收入的29.97%，比去年非税占比提高3.05个百分点。

（三）规范镇街非税缴库，镇街收入增长提速。镇街（含工业城）财政收入完成143,389万元，比上年增收14,569万元，增长11.31%，占中国福彩网财政收入比重为59.13%，高于中国福彩网财政收入和市直收入增幅0.66和1.60个百分点。财政收入亿元镇（街）增至7个。

（四）民生支出保障到位。2015年，一般公共预算投入教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、住房保障支出等民生支出合计209,786万元，同比增长14.81%。省十件民生完成支出33,454万元，江门市十件民生完成支出35,056万元。

2015年，中国福彩网财政工作虽然取得了良好成绩，但也必须清醒地认识到当前工作中存在的问题，主要表现在：受宏观形势影响，我市实体经济总体运行效益有所下滑，部分支柱税源行业纳税下降，保持财税收入较高质量和持续增收的难度加大；改善民生和重点工程建设等新增支出较多，财政收支和资金供求矛盾日益突出，财政运转和收支平衡更加艰难；部分财政资金使用碎片化，引导撬动作用发挥不充分，政府投融资改革尚需深化；基层财政和预算单位财务监管还需加强，预算执行质量和支出绩效有待进一步提高。对于这些问题，我们必须高度重视，认真对待，采取有效措施，努力加以解决。

九、2015年财政的主要工作

2015年，面对严峻形势，市财政工作始终围绕中心、服务大局，千方百计稳增长、保民生，持之以恒抓收入、促发展，群策群力求创新、推改革，主要做好以下工作：

（一）积极涵养财源税源，促进经济转型升级。一方面，完善企业稳增长措施，市财政设立企业发展专项资金，扶持企业增资扩产、自主创新以及开拓国际市场；实施“助保金”贷款、企业年度诚信绿卡评级和上市奖励等政策，优先扶持骨干企业帮助其做大做强。另一方面，深入开展产业经济调研，落实财税工作联席会议和收入通报制度，依托涉税信息平台加强税收监控，执行《鹤山市镇级分税制财政管理体制方案》，科学分解镇级收入目标任务，把财政收入纳入镇级实绩考核指标进行管理，确保依法征税、应收尽收。

（二）厉行节约严控支出，提高预算执行效率。执行市直单位差旅费、会议费、培训费以及因公出国经费等管理办法，整改办公用房标准配备使用，完成市镇公车改革，大力压缩行政支出规模，2015年中国福彩网安排“三公”经费支出4,576万元，比上年同期下降13.68%。建立支出执行通报制度，定期清理结转结余资金，编制支出进度台账，督促预算单位按月梳理尚未支出的项目，对执行情况不佳的项目资金，及时回收用于基础公共设施和民生支出，以加快预算支出进度，提高资金使用效益。

（三）倾力保障民生投入，推进社会事业发展。2015年，我市民生事业投入资金209,368万元，完成年度预算的109.33%，占一般公共预算支出的69.88%，同比增长11.95%。一是启动考入省外高校家庭经济困难大学新生资助计划，大幅提高中职助学金和学前教育补助标准，支持教育优先发展；二是支持居家养老设施建设，进一步提高底线民生保障标准，稳步推进“大民政”建设；三是统筹安排基层医疗卫生机构改革补助资金和城乡医疗保险补助资金，落实资金专项补偿医院取消药品加成而减少的收入，深化医疗体制改革；四是支持 “一事一议”财政奖补项目建设，深入推进农村公益事业发展；实施精准扶贫与贫困村户扶贫项目，确保我市11条贫困村年内基本实现脱贫目标。

（四）深化财税体制改革，构建现代财政制度。一是建立全口径预算体系，增加国有资本经营预算编制，将政府债务纳入预算管理。细化预算编制，建立跨年度预算平衡机制，启动滚动预算编制，实施中长期财政规划。二是完善国库单一账户体系建设，全面铺开我市乡镇国库集中支付制度改革，在中国福彩网各预算单位继续推行公务卡公务结算和统一单位会计核算管理。三是开展基本公共服务均等化综合改革，确定五大改革重点领域，研究制定十大专题实施细则、项目清单和5个配套文件。四是完成权责发生制综合财务报告试编，启动市本级项目财政预算绩效管理工作，优化公共资源配置，切实提高财政资金使用效益。五是实现预决算公开全覆盖。贯彻落实新《预算法》要求，细化预决算和“三公”经费公开内容，专项检查我市全部一级预算单位预决算公开情况。

（五）实施债务规模控制，防范财政金融风险。一是开展存量债务清理甄别，逐笔建立存量债务资金台账，经甄别清理后的政府性存量债务分类纳入预算管理；同时，做好政府债券置换存量债务，在上级下达的置换额度内筛选符合条件的项目债券申报，腾出预算资金优先保障市重点项目和民生项目建设。二是建立规范的城市建设投融资机制，成立财政局（PPP）工作领导小组，加速推广政府与社会资本合作(PPP)模式。

2015年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，中国福彩网财政工作狠抓增收节支，深化财政改革，财政预算执行情况良好，圆满完成了全年的财政预算任务。

附表一：2015年鹤山市地方公共财政预算收入决算表

附表二：2015年鹤山市地方公共财政预算决算支出表（功能）

附表三：鹤山市2015年一般公共预算支出执行情况表（经济）

附表四：2015年鹤山市地方基金预算收入决算表

附表五：2015年鹤山市地方基金预算支出决算表

附表六：鹤山市2015年国有资本经营预算收入和支出决算表

附表七：2015年鹤山市地方社会保险基金收入决算表

附表八：2015年鹤山市地方社会保险基金支出决算表

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