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鹤山市人民代表大会常务委员会：
    受市人民政府委托，现就2016年鹤山市一般公共预算、政府性基金预算及国有资本经营预算调整情况向市人大常委会作汇报，请予审议。
    2016年，在市委市政府的正确领导和人大、政协的有效监督下，面对日益复杂严峻的经济形势，中国福彩网财政工作牢牢把握稳中求进的总基调，克服了减收增支因素叠加、可用财力不足、收支平衡艰难等巨大工作压力，依照上级以及市委、市政府的工作决策部署，依法执行鹤山市2016年一般公共预算收支计划、政府性基金预算收支计划、国有资本经营预算收支计划等，紧紧围绕“造平台、畅交通、建新城、护生态、惠民生、强作风”的六大核心任务，充分发挥财政职能作用，不断深化财政改革，强化预算管理，推进基本公共服务均等化，大力增进民生福祉，促进经济社会平稳较快发展。但预算执行过程中，一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算因客观原因影响，需要进行调整。现就有关调整事项请示如下：
    一、一般公共预算
    （一）一般公共预算收入预算调整情况
    2016年中国福彩网一般公共预算收入预计完成249,555万元，按可比口径增长6%，为人大预算264,784万元的94.25%，短收15,229万元。收入总计预计完成449,332万元，为人大预算335,495万元的133.93%，超收113,837万元。
    2016年市本级一般公共预算收入预计完成171,903万元，为人大预算180,810万元的95.07%，短收8,907万元。收入总计预计完成352,974万元，为人大预算241,567万元的146.12%，超收111,407万元。
    1. 中国福彩网税收收入预计完成165,588万元，为人大预算186,796万元的88.65%，短收21,208万元。市本级税收收入预计完成103,528万元，为人大预算112,341万元的92.16%，短收8,813万元。
    主要项目为:
    （1）根据国务院统一部署，从5月1日起全面实施营业税改征增值税，根据《省政府全面推开营改增试点后调整省以下增值税收入划分过渡方案》（粤府[2016]60号），营业税及改征增值税市县分享比例由50%调减至25%；根据《关于做好2016年5月入库相关税收收入调库的通知》（江财库[2016]57号），5月份缴纳的增值税、营业税按新的收入划分进行调库，增值税、营业税及以此为基数的城市维护建设税比年初预算出现短收：
    增值税预计完成47,158万元,比人大预算数51,056万元短收3,898万元。其中市本级预计完成21,923万元，比人大预算数25,753万元短收3,830万元。
    营业税预计完成11,913万元,比人大预算数28,500万元短收16,587万元。其中市本级预计完成4,951万元，比人大预算数16,027万元短收11,076万元。
    以增值税及营业税为税基的城市维护建设税预计完成13,200万元，比人大预算16,172万元短收2,972万元。其中市本级预计完成7,881万元，比人大预算数8,500万元短收619万元。
    （2）根据《广东省地方税务局关于居民企业所得税预缴申报期限的公告》（广东省地方税务局公告2016年第3号），自2016年7月1日，由地方税务局负责企业所得税管理的居民企业统一实行按季度申报预缴企业所得税，所属期第四季度地税部门的企业所得税到次年1月入库，企业所得税预计完成13,706万元，比人大预算15,180万元短收1,474万元。其中市本级预计完成7,905万元，比人大预算数9,300万元短收1,395万元。
    （3）个人所得税预计完成3,800万元，比人大预算4,800万元短收1,000万元。其中市本级预计完成2,412万元，比人大预算数2,600万元短收188万元。
     （4）土地增值税预计完成9,750万元，比人大预算12,987万元短收3,237万元。其中市本级预计完成7,771万元，比人大预算数7,500万元超收271万元。
     （5）根据《关于调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策》（财税[2016]23号），从2月22日起，对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。契税预计完成11,910万元，比人大预算22,155万元短收10,245万元。其中市本级数与中国福彩网数相同。
     （6）规范国资委属下企业、各镇（街、工业城）以及村委（经济合作社）应税物业的税收管理工作，对证照齐全的应税房产和土地进行追缴相关欠税以及现税。房产税、城镇土地建设税比年初预算出现超收，其中：
    房产税预计完成11,800万元，比人大预算10,500万元超收1,300万元。其中市本级预计完成7,542万元，比人大预算数5,500万元超收2,042万元。
城镇土地使用税预计完成26,651万元，比人大预算14,300万元超收12,351万元。其中市本级预计完成18,018万元，比人大预算数7,100万元超收10,918万元。
    （7）由于对中国福彩网已批未征土地的耕地占用税清缴入库，以及根据《耕地占用税管理规程（试行）》（国家税务总局公告 2016年第2号公告）规定，对实际占用应税土地的按规定缴纳耕地占用税，耕地占用税预计完成9,000万元，比人大预算3,300万元超收5,700万元。其中市本级数与中国福彩网数相同。
    2. 中国福彩网非税收入预计完成83,967万元，为人大预算77,988万元的107.67%，超收5,979万元。市本级非税收入预计完成68,375万元，为人大预算68,469万元的99.86%，短收94万元。
主要项目为:
       （1）根据《财政部关于取消 停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》（财税[2016]11号），从2月1日起扩大部分专项资金免征范围，其中价格调节基金停征、育林基金征收标准降为零（均为一般公共预算专项收入）。由此，专项收入预计完成13,525万元，比人大预算16,633万元短收3,108万元。其中市本级数与中国福彩网数相同。
    （2）按照推进供给侧结构性改革工作部署，根据《广东省发展改革委 广东省财政厅关于免征部分涉企行政事业性收费的通知》（粤发改价格[2016]180号），从10月1日起，免征部分涉企行政事业性收费。行政事业性收费收入预计完成13,706万元，比人大预算22,200万元短收8,494万元。其中市本级预计完成9,150万元，比人大预算数17,520万元短收8,370万元。
    （3）主要由于各执法部门罚没收入普遍短收，罚没收入预计完成6,900万元，比人大预算11,416万元短收4,516万元。其中市本级预计完成6,885万元，比人大预算数11,416万元短收4,531万元。
    （4）政府住房基金收入预计完成3,759万元，比人大预算5,000万元短收1,241万元。其中市本级数与中国福彩网数相同。
    （5）主要由于资产公司国有资本经营收益的缴费入库，国有资本经营收入预计完成33,444万元，比人大预算12,200万元超收21,244万元。其中市本级预计完成30,965万元，比人大预算数9,400万元超收21,565万元。
    （6）主要由于乡镇其他收入的超收，其他收入预计完成1,499万元，年初无此项预算。其中市本级预计完成494万元。
    3. 中国福彩网转移性收入预计为60,571万元，比人大预算37,556万元超收23,015万元。主要为：
    （1）由于收到上级下达2016年增值税收入划分体制调整基数返还6,857万元，返还性收入预计完成24,104万元，比人大预算17,247万元超收6,857万元。
    （2）由于预算执行过程中，上级下达的转移支付收入增加16,158万元，其中：一般性转移支付收入15,770万元，比人大预算11,832万元超收3,938万元，主要是清算下达2016年义务教育公用经费资金1,958万元、提前下达2016年中央财政城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗补助资金预算指标（第一批）1,565万元；专项转移支付收入20,697万元，比人大预算8,477万元超收12,220万元，主要是下达2015年省级珠江西岸先进装备制造业发展专项资金（支持先进装备集约集聚发展专题）3,333万元、下达社会保障和就业资金824万元、下达医疗卫生与计划生育资金885万元、下达公路水路运输资金509万元。
    市本级转移性收入预计为47,039万元，比人大预算29,555万元超收17,484万元。
    4.由于2016年第一批定向置换一般债券转贷资金20,102万元、第二批定向置换一般债券转贷资金5,292万元、公开发行债券募集资金用于支付江门大道鹤山连接线回购资金82,400万元，一般债务转贷收入预计为107,794万元。年初无此项预算。
    5. 因动用预算稳定调节基金7,277万元、预计基金预算调入5,669万元，调入资金预计为12,946万元，比人大预算14,288万元减少1,342万元，调入资金减少的原因主要是政府债务贷转债后还本付息资金需求减少。
    （二）一般公共预算支出预算调整情况
    1.2016年中国福彩网一般公共预算支出预计完成295,214万元，为人大预算304,228万元的97.04%，短支9,014万元。市本级一般公共预算支出预计完成201,804万元，为人大预算215,436万元的93.67%，短支13,632万元。
主要项目为:
    （1）主要由于市人防易地工程款减少1,892万元,同时中国人民解放军江门军分区后勤部工程基建增加支出134万元，国防支出预计完成739万元，比人大预算2,396万元短支1,657万元。其中市本级预计完成677万元，比人大预算数2,396万元短支1,719万元。
    （2）主要由于教育费附加安排的支出短支1,508万元，地方教育费附加安排的市实验中学工程款短支1,327万元，原地方教育费附加安排市第一中学新校区建设项目通过置换一般债券短支572万元，特殊学校基建工程款短支503万元，暂未能实行养老并轨和职业年金制度短支5,668万元，同时发放住房改革性补贴3,902万元，教育支出预计完成60,217万元，比人大预算69,242万元短支9,025万元。其中市本级预计完成37,187万元，比人大预算数39,586万元短支2,399万元。
    （3）主要由于2016年国家全面开放二孩政策，社会抚养费大幅减收，镇街安排医疗卫生与计划生育支出减少，医疗卫生与计划生育支出预计完成28,815万元，比人大预算33,308万元短支4,493万元。其中市本级预计完成15,012万元，比人大预算数17,858万元短支2,846万元。
    （4）主要由于排污费短收导致排污费安排的支出短支825万元、上级下达的污染防治专项资金短支1,191万元、黄标车淘汰补贴、锅炉整治奖励资金等污染减排专项资金短支671万元，节能环保支出预计完成6,680万元，比人大预算8,802万元短支2,122万元。其中市本级预计完成6,391万元，比人大预算数6,733万元短支342万元。
    （5）主要由于沙坪河综合整治项目短支2,000万元，村村通自来水工程和中小河流域整治工程短支406万元，农村土地承包经营权确权登记颁证技术服务项目短支352万元，压减育林基金安排预算项目298万元，农作物良种补贴、农机购置补贴、华侨农场基础设施和事业发展等专项资金短支1,757万元，农林水支出预计完成23,846万元，比人大预算29,694万元短支5,848万元。其中市本级预计完成17,239万元，比人大预算数19,831万元短支2,592万元。
    （6）主要由于债券资金安排的国道G325线鹤山过境公路新建工程短支1,000万元，地方公路养护经费短支691万元、新农村公路路面硬底化建设工程短支487万元，交通运输支出预计完成3,586万元，比人大预算6,765万元短支3,179万元。其中市本级预计完成3,534万元，比人大预算数6,765万元短支3,231万元。
    （7）主要由于生猪调出大县奖励金短支1,425万元，商业服务业等支出预计完成2,204万元，比人大预算3,570万元短支1,366万元。其中市本级预计完成2,068万元，比人大预算数3,570万元短支1,502万元。
    （8）主要由于调整住房公积金缴存比例短支1,347万元、公共租赁住房建设与维护短支903万元、棚户区改造短支123万元，住房保障支出预计完成6,327万元，比人大预算8,721万元短支2,394万元。其中市本级预计完成5,294万元，比人大预算数7,821万元短支2,527万元。
    （9）主要由于粮食仓库维修项目短支100万元，储备粮油利费短支105万元，种粮直补配套资金短支90万元，粮油物资储备支出预计完成1,122万元，比人大预算1,498万元短支376万元。市本级数与中国福彩网数相同。
    （10）在预算执行过程中，按照新《预算法》关于预备费的管理规定，根据市府批示的使用方案，市本级预备费4,000万元已按实际支出项目，调整到相应的功能科目，其中安排发放住房改革性补贴1,000万元、市公安局邑门式项目经费400万元、税务部门办税设备购置189万元、江门三区一市城乡污水专项规划编制项目157万元、新农村建设项目150万元、干警备勤楼建设专项资100万元、增加离退休干部医疗费100万元，镇街预备费2,000万元调整用于发放住房改革性补贴1,000万元、用于城乡社区公共设施建设358万元、农林水事务199万元。因此中国福彩网人大预算预备费6,000万元调整为0万元，市本级预备4,000万元调整为0万元。
    （11）主要由于返还资产公司的补助6,000万元按实际支出用途，调整到公安支出2,170万元、工程建设管理支出2,035万元、城乡社区环境卫生和其他城乡社区支出1,056万元等，其他支出预计完成110万元，比人大预算6,157万元短支6,047万元。市本级数与中国福彩网数相同。
    （12）主要由于各部门发放住房改革性补贴超支2,370万元、预备费安排两会换届经费145万、市廉政教育中心建设资金128万、上缴江门信访维稳专项经费100万，一般公共服务支出预计完成40,364万元，比人大预算32,150万元超支8,214万元。其中市本级预计完成27,394万元，比人大预算数23,622万元超支3,772万元。
    （13）主要由于调整警衔津贴增加支出1,319万元、公安司法部门发放住房改革性补贴1,653万元、市公安局邑门式项目增加支出171万元、干警备勤楼建设增加支出100万元，公共安全支出预计完成24,884万元，比人大预算18,451万元超支6,433万元。其中市本级预计完成21,633万元，比人大预算数16,747万元超支4,886万元。
    （14）主要由于预算执行过程中上级下达的扶持科技发展专项转移支付资金增加3,824万元，其中安排支出1,935万元，科学技术支出预计完成4,440万元，比人大预算2,871万元超支1,569万元。其中市本级预计完成4,356万元，比人大预算数2,871万元超支1,485万元。
    （15）为了完成江门市人均文化支出考核目标，从政府性基金预算调入一般公共预算安排北湖公园工程和社区休闲公园工程款等4,082万元，文化体育与传媒支出预计完成7,137万元，比人大预算3,006万元超支4,131万元。其中市本级预计完成6,729万元，比人大预算数2,911万元超支3,818万元。
    （16）调整机关事业单位退休人员基本养老金超支1,368万元，发放离退休住房改革性补贴超支3,303万元，社会保障和就业支出预计完成48,612万元，比人大预算44,838万元超支3,774万元。其中市本级预计完成30,022万元，比人大预算数29,510万元超支512万元。
    （17）因返还资产公司的补助中调整到工程建设管理支出2,035万元、城乡社区环境卫生和其他城乡社区支出1,056万元，乡镇城乡基础设施建设工程需求增加，城乡社区支出预计完成23,188万元，比人大预算18,455万元超支4,733万元。其中市本级预计完成13,629万元，比人大预算数15,256万元短支1,627万元。
    （18）主要由于2016年省级工业与信息化发展专项资金（珠江西岸先进装备制造业发展方向）超支1,645万元，资源勘探信息等支出预计完成7,241万元，比人大预算3,279万元超支3,962万元。其中市本级预计完成3,705万元，比人大预算数3,279万元超支426万元。
    （19）金融支出预计完成3万元，年初无此项预算。市本级数与中国福彩网数相同。
    （20）国土海洋气象等支出预计完成2,427万元，比人大预算2,322万元超支105万元。市本级数与中国福彩网数相同。
    （21）债务付息支出预计完成3,180万元，比人大预算2,703万元超支477万元。市本级数与中国福彩网数相同。
    （22）债务发行费用支出预计完成92万元，年初无此项预算。市本级数与中国福彩网数相同。
2. 中国福彩网转移性支出预计为153,449万元，比人大预算31,267万元超支122,182万元。主要为：债务还本支出预计为107,794万元，年初无此项预算；年终结余预计为18,363万元，其中上级资金结转14,204万元，专项资金结转4,159万元。
    市本级转移性支出预计为150,501万元，比人大预算26,131万元超支124,370万元。主要为：债务还本支出预计为107,794万元，年初无此项预算；年终结余预计为16,056万元。
    二、政府性基金预算
    （一）政府性基金收入预算调整情况
    2016年中国福彩网政府性基金收入预计完成42,558万元，为人大预算164,302万元的25.90%，短收121,744万元。收入总计预计完成124,662万元，为人大预算178,856万元的69.70%，短收54,194万元。
2016年市本级政府性基金收入预计完成38,657万元，为人大预算145,544万元的26.56%，短收106,887万元。收入总计预计完成116,318万元，为人大预算159,705万元的72.83%，短收43,387万元。
    主要项目为:
    1. 由于美雅、谷埠新区“三旧”改造项目进展缓慢，未按预期实现收入，国有土地使用权出让收入预计完成30,978万元,比人大预算数153,122万元短收122,144万元。其中市本级预计完成27,077万元，比人大预算数134,364万元短收107,287万元。
    2. 受国有土地使用权出让收入短收影响，计提的农业土地开发资金收入短收，农业土地开发资金收入预计完成150万元，比人大预算数1,213万元短收1,063万元。
    3．新型墙体材料专项基金收入（原散装水泥专项资金并入该科目）预计完成645万元，比人大预算67万元超收578万元。
    4.由于碧桂园（天汇）城市基础设施配套费缴入1,057万元，城市基础设施配套费收入预计完成5,159万元，比人大预算数4,300万元超收859万元。
    5.由于 2016年第一批定向置换专项债券转贷资金8,200万元、第二批定向置换专项债券转贷资金55,800万元、公开发行置换专项债券转贷资金1,000万元，专项债务转贷收入65,000万元，年初无此项预算。
以上收入项目中，除国有土地使用权出让收入外，其他项目的市本级数与中国福彩网汇总数相同。
    （二）政府性基金支出预算调整情况
    2016年中国福彩网政府性基金支出预计完成46,334万元，为人大预算171,336万元的27.04%，短支125,002万元。
2016年市本级政府性基金支出预计完成38,708万元，为人大预算152,578万元的25.37%，短支113,870万元。
主要项目为：
    1.主要由于三峡库区移民相关项目审批流程较长，上级下达的大中型水库移民后期扶持基金支出资金支出缓慢，社会保障和就业支出预计完成315万元，比人大预算1,008万元短支693万元。其中市本级支出预计完成10万元，比人大预算1,008万元短支998万元。
    2.因国有土地使用权出让收入短收，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出预计完成34,699万元，比人大预算152,824万元短支118,125万元。其中市本级支出预计完成28,850万元，比人大预算134,066万元短支105,216万元。
    3.由于计提的农业土地开发资金收入短收，农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出预计完成372万元，比人大预算1,943万元短支1,571万元。其中市本级支出预计完成78万元，比人大预算1,943万元短支1,865万元。
    4.主要由于高标准基本农田建设未达到支付条件，新增建设用地有偿使用费及对应专项债务收入安排的支出预计完成1,179万元，比年初预算4,933万元短支3,754万元。其中市本级支出预计完成50万元，比人大预算4,933万元短支4,883万元。
    5. 城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出预计完成3,851万元，比人大预算4,000万元短支300万元。市本级数与中国福彩网数相同。
     6. 受彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出短支538万元的影响，其他支出预计完成1,053万元，比人大预算1,584万元短支531万元。其中市本级支出预计完成1,004万元，比人大预算1,584万元短支580万元。
    7.债务付息支出预计完成41万元，年初无此项预算。
    8.债务发行费用支出预计完成61万元，年初无此项预算。
    9.专项债务还本支出65,000万元，年初无此项预算。
    三、国有资本经营预算
    由于今年一般公共预算收入紧张，为了弥补财力缺口，资产公司将部分收入以国有资本经营收益缴入一般公共预算收入，本年国有资本经营收入预计完成731万元，为年初预算3,300万元的22.15%，比年初预算短收2,569万元。
根据收支平衡的原则，国有资本经营支出预计完成 731万元，比年初预算3,300万元短支2,569万元。
    四、相关工作建议和措施
    （一）建议按以上收支项目预计实现数调整年初预算数。
    （二）若全年实际收入达不到预期目标，则应按项目先急后缓的原则予以调整。
    以上报告，请予审议。

      附件： 1. 鹤山市2016年一般公共预算收入预算调整表
       2. 鹤山市2016年一般公共预算支出预算调整表（功能分类）
       3. 鹤山市2016年一般公共预算支出预算调整表（经济分类）
       4. 鹤山市2016年本级一般公共预算收入预算调整表
       5. 鹤山市2016年本级一般公共预算支出预算调整表（功能分类）
       6. 鹤山市2016年本级一般公共预算支出预算调整表（经济分类）
       7. 鹤山市2016年中国福彩网政府性基金收入预算调整表
       8. 鹤山市2016年中国福彩网政府性基金支出预算调整表
       9. 鹤山市2016年本级政府性基金收入预算调整表
       10. 鹤山市2016年本级政府性基金支出预算调整表
       11. 鹤山市2016年国有资本经营收支预算调整表     
         附件：附表打包预览、下载