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鹤山市人民代表大会常务委员会办公室：

　　根据《关于印发〈鹤山市财政局开展行政事业单位会计信息质量检查工作实施方案〉的通知》（鹤财监〔2023〕6号），我局于2023年9月对鹤山市人民代表大会常务委员会办公室2022年相关情况进行了重点检查。检查情况如下：

　　一、单位基本情况

　　鹤山市人民代表大会常务委员会办公室（以下简称人大常委会办公室）是经鹤山市委机构编制委员会办公室批准设立的政府机关单位，统一社会信用代码证书号为114407840070852701，负责人为何建卫，机构地址位于广东省江门市鹤山市沙坪街道前进路18号。

　　人大常委会办公室无下属单位，部门预算为本级预算。

　　二、预决算收支管理情况

　　（一）预决算收入情况

　　人大常委会办公室2022年年初预算收入金额为2,514.54万元，决算收入金额为1,871.07万元。预决算收入具体如下表：

　　（二）预决算支出情况

　　人大常委会办公室2022年年初预算支出金额为2,514.54万元，决算支出金额为1,882.54万元，预决算支出按功能分类具体如下表：

　　2022年人大常委会办公室的预算支出遵循先有预算后有支出的原则，需要超年初预算金额范围支出的项目经市财政局审批调整相关预算指标后再支付。检查未发现超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或套取预算资金，转嫁支出等问题，未发现擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题。

　　（三）2022年度预决算公开情况

　　人大常委会办公室分别于2022年5月18日、10月20日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将2022年鹤山市人民代表大会常务委员会办公室部门预算、2021年鹤山市人民代表大会常务委员会办公室部门决算对社会公开。

　　对其预算公开情况检查如下：

　　备注：“公务用车购置及运行费”细化至“公务用车购置费”“公务用车运行维护费”两个项目。

　　三、主要经费支出及主要科目情况

　　（一）“三公”经费情况

　　1.公务接待情况。2022年，人大常委会办公室公务接待经费年初预算金额为130,000.00元，实际支出金额为29,945.00元，其中基本支出23,287.00元、项目支出6,658.00元，支出金额在预算范围内。

　　2.公务用车购置及运行费情况。人大常委会办公室车辆情况：权属人大常委会办公室车辆共有7辆，其中，机要通信用车1辆、应急保障用车6辆。人大常委会办公室2022年公务用车购置及运行维护费年初预算金额为199,000.00元，实际支出数为81,013.01元，其中基本支出39,000.00元、项目支出42,013.01元，支出金额在预算范围内。

　　3.因公出国（境）费情况。2022年，人大常委会办公室无安排相关因公出国（境）业务，因公出国（境）费年初部门预算及实际支出金额为0.00元。

　　（二）办公费、会议费、培训费、差旅费情况

　　1.办公费情况。2022年，人大常委会办公室办公费年初部门基本支出预算金额为123,000.00元，年中经市财政局审批调整，实际基本支出决算金额为145,668.96元。

　　2.会议费情况。2022年，人大常委会办公室会议费年初部门基本支出预算金额为0.00元，实际基本支出金额为0.00元，支出金额在预算范围内。

　　3.培训费情况。2022年，人大常委会办公室培训费年初部门基本支出预算金额为0.00元，实际基本支出金额为0.00元，支出金额在预算范围内。

　　4.差旅费情况。2022年，人大常委会办公室差旅费年初部门基本预算金额为10,000.00元，实际基本支出金额为9,690.00元，支出金额在预算范围内。

　　（三）主要科目情况

　　1.现金及银行存款。2022年期末，人大常委会办公室现金余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　2.非税收入、上级补助、经营收入等收入科目情况。2022年，人大常委会办公室无非税收入，无经营收入；无上级补助收入；其他收入553.31元。经查，其他收入来自于利息收入，入账科目的使用符合《政府会计制度》规定。

　　3.应收、应付等往来科目。人大常委会办公室2022年应收、应付等往来科目明细如下：

　　经查，人大常委会办公室不存在往来款项长期挂账的情况。

　　四、其他财经纪律的检查

　　（一）会计准则执行情况

　　经抽查，人大常委会办公室2022年会计核算和财务报告等会计信息情况真实、准确，全面反映了人大常委会办公室预算执行情况和财务状况、运行情况、现金流量等。

　　（二）资产负债情况

　　列入资产负债表的项目、科目完整、准确、规范。2022年固定资产购置符合政府采购办法要求，入账资产完整；固定资产定期盘点、账实相符；固定资产的处置也符合相关程序。

　　（三）费用支出情况

　　费用支出审核手续齐全，执行“三重一大”程序。在检查时发现以下情况：

　　在项目支出中列支的培训费存在以下问题：人大常委会办公室2022年办公费、其他商品和服务支出存在列支师资费用的情况。

　　（四）设立“小金库”情况

　　通过对人大常委会办公室账务及其他资料的检查，未发现人大常委会办公室存在设有“小金库”现象，资产处置收入无形成“账外账”，不存在应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其形成的资产。

　　（五）内部控制报告检查情况

　　经检查，人大常委会办公室于2023年6月2日报送了2022年度内部控制报告，内部控制报告内容符合单位真实情况并按财政部规定的统一报告格式及信息要求编制完整。

　　五、检查发现的问题及建议

　　在项目支出中列支的培训费存在的问题

　　人大常委会办公室2022年办公费、其他商品和服务支出存在列支师资费用的情况，不符合《鹤山市财政局 中共鹤山市委组织部 鹤山市人力资源和社会保障局关于印发〈市直党政机关和事业单位培训费管理办法〉的通知》（鹤财行〔2018〕4号）第三章第七条“培训费是指市直单位举办培训直接发生的各项费用支出，包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费以及其他费用。（一）师资费是指聘请师资授课发生的费用，包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费等……”的规定。

　　建议严格按《市直党政机关和事业单位培训费管理办法》的规定列支培训费。

鹤山市财政局

2023年11月24日