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根据《鹤山市开展“三公”经费使用情况及“小金库”、内部控制等专项检查工作实施方案》（鹤财监〔2020〕7号）的要求，我局于2020年10月对鹤山市卫生健康局2019年相关情况进行了重点核查。现将核查情况汇总如下：

一、单位基本情况

鹤山市卫生健康局（以下简称卫健局）是经鹤山市机构编制委员会办公室批准设立的政府机关单位，统一社会信用代码证书号为11440784095690402L。负责人为源孔云，机构地址位于广东省江门市鹤山市沙坪街道人民南路18号。

因本级财政预算编制覆盖包括主管单位和下属单位在内的所有预算单位，即本市下属单位预算独立编制预算、经本级财政单独批复、独立公开预算，故本部门预算为局本级预算。本部门下属预算单位具体包括：卫生监督所和疾病预防控制中心，均已在各自网站公开专栏独立公开。

二、预决算收支管理情况

（一）预决算收入情况。

2019年年初预算收入金额为5,310.17万元，决算收入金额为1,471.25万元。

预决算收入具体如下表：

项目	年初预算数（万元）	决算数（万元）
财政拨款	5,295.44	1,471.20
其他收入		0.05
上年结转	14.73
合计	5,310.17	1,471.25

（二）预决算支出情况。

2019年年初预算支出金额为5,310.17万元，决算支出金额为1,473.71万元，预决算支出按功能分类具体如下表：

项目	年初预算数（万元）	决算数（万元）
教育支出	28.40	15.49
社会保障和就业支出	186.24	207.55
卫生健康支出	4,737.80	1,143.73
城乡社区支出	282.00	44.80
住房保障支出	61.00	58.63
灾害防治及应急管理支出		1.00
其他支出	14.73	2.51
合计	5,310.17	1,473.71

2019年卫健局预算支出基本遵循先有预算后有支出的原则，需要超年初预算金额范围支出的项目经市财政局审批调整相关预算指标后再支付。核查未发现超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或套取预算资金，转嫁支出等问题，未发现擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题。

（三）2019年度预决算公开情况。

卫健局于2019年2月28日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将2019年鹤山市卫生健康局预算对社会公开。截至发稿日期, 卫健局已将2019年卫健局的决算对社会公开。

对其预算公开情况核查如下：

公开项目	公开内容	是否按规定公开	备注
部门基本情况	部门职责、机构设置等情况	是
部门收支总体情况	部门收支总体情况表	是
	部门收入总体情况表	是
	部门支出总体情况表	是
财政拨款收支情况	财政拨款收支总体情况表	是
	一般公共预算支出情况表	是
	一般公共预算基本支出情况表	是
	一般公共预算“三公”经费支出情况表	是
	政府性基金预算支出情况表	是
公开明细层级情况	一般公共预算支出情况表公开至功能分类项级科目	是
	一般公共预算基本支出表公开至经济性质分类款级科目	是
	一般公共预算“三公”经费支出表按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”公开	是	“公务用车购置及运行费”细化至“公务用车购置费”、“公务用车运行费”两个项目
其他事项情况说明	部门预算收支增减变化情况	是
	“三公”经费安排情况	是
	机关运行经费安排情况	是
	政府采购情况	是
	国有资产占有使用情况	是
	重点项目预算绩效目标情况	是
	对专业性较强的名词解释	是

三、主要经费支出情况

（一）“三公”经费情况。

1.公务接待情况。

2019年，卫健局公务接待经费年初预算金额为67,600.00元，实际支出金额为65,881.00元，支出金额在预算范围内。

经核查发现有部分支出因无具体接待人员、陪同人员名单，不符合《中共江门市委办公室 江门市人民政府办公室〈关于进一步加强我市党政机关国内接待管理的意见〉》的相关规定。

2.公务用车购置及运行费情况。

卫健局车辆情况：权属卫健局车辆有2台，分别为别克牌小型普通客车和别克牌小型普通客车。

卫健局2019年公务用车购置及运行维护费年初预算金额为56,000.00元，实际支出金额为51,000.00元,支出金额在预算范围内。

3.因公出国（境）费情况。

2019年度卫健局无安排出国（境）工作及活动，2019年度因公出国（境）费用预算及实际支出金额为0.00元。

（二）会议费、培训费、差旅费情况。

1.会议费情况。

2019年，卫健局会议费年初基本支出预算金额为20,000.00元，实际支出金额为15,885.00元。

2.培训费情况。

2019年，卫健局培训费年初预算金额为284,000.00元，实际支出金额为176,804.40元，支出金额在预算范围内。

3.差旅费情况。

2019年，卫健局差旅费年初基本支出预算金额为40,000.00元，实际支出金额为20,291.00元。

经核查发现：2019年11月30日记-00039号凭证，将医疗卫生机构“新基药粤健康”临场合理用药技能竞赛费用记入差旅费支出。

四、资产管理情况

（一）资金管理情况。

卫健局2019年期末，现金余额与银行出具的对账单余额核对相符；广发银行（车辆保险款）、工行（住房基金户）均未能提供对账单进行核对。

（二）固定资产管理情况。

2019年固定资产购置符合政府采购办法要求，固定资产的处置也符合相关程序。

五、设立“小金库”情况

通过对卫健局账务及其他资料的核查，未发现卫健局存在设有“小金库”现象，资产处置收入无形成“账外账”，未存在应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其形成的资产。

六、内部控制报告核查情况

经核查，卫健局于2020年06月19日报送2019年度内部控制报告，内部控制报告内容符合单位真实情况并按财政部规定的统一报告格式及信息要求编制完整。

七、核查发现的问题及建议

（一）卫健局2019年公务接待费支出存在没有接待人员清单及陪同人员的问题。违反《中共江门市委办公室 江门市人民政府办公室〈关于进一步加强我市党政机关国内接待管理的意见〉》“八、接待标准（一）各市（区）党委、政府应根据当地经济发展水平……按当地会议用餐标准制定本级国内公务接待工作餐开支标准，并定期进行调整……九、经费管理（二）接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函或者相关审批件和接待清单……具体包括接待对象的单位、姓名……等内容”的规定。

建议严格按照《关于进一步加强我市党政机关国内接待管理的意见》的规定按标准实施公务接待，加强接待费支出审批，完善接待费报销凭证。

（二）差旅费支出存在将不属于这类支出的费用放在差旅费支出。

建议严格按照《鹤山市市直党政机关和事业单位差旅费管理办法》等相关规定要求支出差旅费，严格审核费用，核查清楚费用支出的类别，按类支出，按类入账。

鹤山市财政局

2020年12月2日