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　　根据《鹤山市开展“三公”经费使用情况及“小金库”、内部控制等专项检查工作实施方案》（鹤财监〔2020〕7号）的要求，我局于2020年9月对鹤山市雅瑶镇人民政府2019年相关情况进行了重点核查。现将核查情况公示如下：

　　一、单位基本情况

　　鹤山市雅瑶镇人民政府（以下简称雅瑶镇政府）是经鹤山市机构编制委员会办公室批准设立的政府机关单位，统一社会信用代码证书号为11440784007087188K。负责人为梁志源，机构地址位于广东省江门市鹤山市雅瑶镇昆东路口。

　　二、预算收支管理情况

　　（一）预决算收入情况。

　　2019年年初预算收入金额为15,244.00万元，其中一般公共预算收入13,749.00万元，政府性基金收入1,495.00万元；决算收入金额为26,733.00万元，其中一般公共预算收入18,112.00万元，政府性基金收入8,621.00万元。

　　（二）预决算支出情况。

　　2019年年初预算支出金额为15,244.00万元，其中一般公共预算支出13,749.00万元，政府性基金支出1,495.00万元；决算支出金额为26,733.00万元，其中一般公共预算支出18,112.00万元，政府性基金支出8,621.00万元。

　　2019年雅瑶镇政府预算支出基本遵循先有预算后有支出的原则，2019年度财政预算报告、预算调整报告及财政决算报告均经同级人大决议通过。

　　（三）2019年度预决算公开情况。

　　雅瑶镇政府于2019年3月28日在鹤山市人民政府门户网站信息公开平台将2019年鹤山市雅瑶镇人民政府预算对社会公开。雅瑶镇政府2019年度财政决算报告于2020年9月18日经同级人大通过，于10月9日对社会公开。

　　三、主要经费支出情况

　　（一）“三公”经费情况。

　　1.公务接待情况。

　　2019年，雅瑶镇政府公务接待费实际支出金额为107,310.18元。

　　经核查发现：部分公务接待费支出没有接待及陪同人员清单。

　　2.公务用车购置及运行费情况。

　　雅瑶镇政府车辆情况：雅瑶镇政府日常使用车辆有6台。

　　雅瑶镇政府2019年公务用车购置及运行维护费实际支出数为125,099.35元。

　　经核查发现：经费户账2019年12月付江门日报社宣传费10,000.00元在公务用车购置及运行维护费中列支。

　　3.因公出国（境）费情况。

　　2019年度雅瑶镇政府无安排出国（境）工作及活动，2019年度因公出国（境）费用实际支出数为0.00元。

　　（二）会议费、培训费、差旅费情况。

　　1.会议费情况。

　　2019年，雅瑶镇政府会议费实际支出金额为125,517.20元。

　　2.培训费情况。

　　2019年，雅瑶镇政府培训费实际支出金额为523,761.37元。

　　经核查发现：经费户账2019年7月付镇干专题学习班讲师宣传费1,000.00元没有在培训费中列支，而是记入了“其他商品和服务支出”。

　　3.差旅费情况。

　　2019年，雅瑶镇政府差旅费实际支出金额为222,438.79元。

　　四、资产管理情况

　　（一）资金管理情况。

　　雅瑶镇政府2019年期末，现金余额与银行出具的对账单余额核对相符。

　　（二）固定资产管理情况。

　　2019年固定资产购置符合政府采购办法要求，固定资产的处置也符合相关程序。

　　五、设立“小金库”情况

　　通过对雅瑶镇政府账务及其他资料的核查，未发现雅瑶镇政府存在设有“小金库”现象，资产处置收入无形成“账外账”，未存在应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金及其形成的资产。

　　六、内部控制报告核查情况

　　经核查，雅瑶镇政府于2020年06月16日报送2019年度内部控制报告，内部控制报告内容符合单位真实情况并按财政部规定的统一报告格式及信息要求编制完整。

　　七、核查发现的问题及建议

　　（一）雅瑶镇政府2019年公务接待费支出存在没有接待人员清单及陪同人员的问题。违反《中共江门市委办公室 江门市人民政府办公室〈关于进一步加强我市党政机关国内接待管理的意见〉》“九、经费管理（二）接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函或者相关审批件和接待清单……具体包括接待对象的单位、姓名……等内容”的规定。

　　建议严格按照《关于进一步加强我市党政机关国内接待管理的意见》加强接待费支出审批，完善接待费报销凭证。

　　（二）雅瑶镇政府2019年存在个别宣传费用支出记入公务用车购置及运行维护费的情况，建议加强会计核算，核查清楚费用支出的类别，按类支出，按类入账。

　　（三）雅瑶镇政府2019年存在将个别培训费用支出记入“其他商品和服务支出”支出情况。建议严格按照《市直党政机关和事业单位培训费管理办法》（鹤财行〔2018〕4号）等相关规定要求支出培训费，严格审核费用，核查清楚费用支出的类别，按类支出，按类入账。

　　鹤山市财政局

　　2020年12月3日