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各有关单位：

根据省财政厅《关于开展2018年“小金库”专项治理和扶贫等民生领域资金检查的通知》（粤财监〔2018〕69号）等相关规定，我市财政派出检查组于2018年9月至10月对中国共产党鹤山市委员会统一战线工作部等20家行政事业单位进行了重点检查。现将检查情况通报如下

本次检查紧紧围绕“小金库”专项治理和扶贫等民生领域，认真组织开展会计监督检查，取得了明显效果。一是领导重视，职责明确。成立了以局长任组长、分管局长任副组长、相关股室负责人及会计师事务所为成员的检查工作小组，负责会计监督检查各项具体工作；及时下发了我市2018年度“小金库”及扶贫等民生领域检查文件，对会计监督检查工作进行了细致安排。二是建立了查前公示和查后公告制度。会计监督检查前，在市政府网站对今次会计监督检查工作的目的、意义及重点检查单位进行了公示，主动接受社会各界群众的监督，检查结束后对检查的总体情况在市政府网站进行了公告。三是精心培训检查人员。检查前，对检查人员进行执法程序、工作底稿制作、定性依据、检查结论等业务培训，为会计监督顺利开展奠定了良好基础。四是严格开展检查，确保检查成效。重点检查会计核算是否真实、合法、合规，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假等行为，把会计监督质量检查与执行中央八项规定等紧密结合起来，确保检查工作全面细致，不留死角，又突出重点，有的放矢。检查期间，向被查单位告知检查要求和检查人员工作纪律，明确举报、投诉的渠道和具体方式，实施检查的同时也自觉接受被查单位和群众的监督；严格按照《财政检查工作办法》的规定，收集证据、制作底稿、形成检查结论等，并按程序审理检查组完成的检查工作，形成正式检查报告及处理意见。确保检查工作做到事实清楚、证据确凿、依据充分、依法处理。五是边查边纠，强化会计监督服务功能。针对检查发现的问题，一方面督促相关单位进行整改，对违法违规行为依法作出处理。另一方面，通过检查发现会计核算、财务管理等方面的问题，从财政监督的角度，为完善行业政策、推动体制改革提出合理建议。

从检查的总体情况看，行政事业单位会计核算较为规范，内控制度比较健全，较好地执行了《会计法》和会计准则等规章制度，会计信息质量有了进一步提高。但检查发现，相关单位在会计信息质量方面还存在一些问题，主要表现在：

一、会计基础工作薄弱。主要表现为：会计核算不规范，帐薄体系不健全、不完善，会计记账要素不全，原始凭证附件不全，记账凭证填制不完整，部分财务资料无财务人员签章。

二、部分财务人员业务素质不高，甚至不合规。主要表现为：部分单位会计机构不健全、无专职的财务人员，部分单位财务人员不具备会计人员从业资格。

三、报账和审核程序不规范、不认真，差旅费列支不规范，报销清单填写不完整等。

四、单位内部控制及管理制度不完善，相互牵制制度不健全。

针对检查发现的问题，我局对相关单位分别采取下达检查整改通知、责令调账等措施，依法进行了处理。

鹤山市财政局

2019年1月22日