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鹤山市2014年地方公共财政决算报告

──在鹤山市十四届人大常委会第33次会议上

鹤山市财政局局长 李活文

主任、副主任和各位委员：

受市人民政府委托，我向大会报告鹤山市2014年财政决算，请予审议。

2014年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，中国福彩网财政工作坚持稳中求进的总基调，贯彻实施积极财政政策，狠抓增收节支，深化财政改革，全力以赴稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险，中国福彩网经济社会发展实现稳中有进、稳中提质，财政预算执行情况良好，圆满完成了市十四届人大四次会议确定的预算任务，并于2015年1月29日向市十四届人大五次会议报告了鹤山市2014年地方财政预算执行情况。现将决算报告如下：

一、2014年中国福彩网地方公共财政预算收支决算情况

中国福彩网地方公共财政预算收入完成214,426万元，为年度预算的101.88%，比人大预算超收3960万元，比上年增收25,669万元，增长13.60%；地方公共财政预算支出完成237,685万元，为年度预算的105.94%，比人大预算超支13,321万元，比上年增支20,629万元，增长9.5%。

2014年各收入项目完成情况是：

1、税收收入完成160,159万元，为预算数的99.41%，比2013年增收17,905万元，增长12.59%。

2、专项收入完成9875万元，为预算数118.98%，比2013年增收2240万元，增长29.34%。

3、行政事业性收费收入完成27,101万元，为预算数的122.90%，比2013年增收5671万元，增长26.46%。

4、罚没收入完成6965万元，为预算数的82.70%，比2013年减收821万元，下降10.54%。

5、国有资源(资产)有偿使用收入完成5140万元，为预算数的48.59%，比2013年减收4510万元，下降46.74%。

按各类级科目支出决算完成情况为：

1、一般公共服务支出完成23,400万元，为预算数的98.96%。

2、国防支出完成15,468万元，为预算数的2723.24%。

3、公共安全支出完成17,172万元，为预算数的102.28%。

4、教育支出完成52,669万元，为预算数的93.15%。

5、科学技术支出完成3865万元，为预算数的136.67%。

6、文化体育与传媒支出完成1578万元，为预算数的103.82%。

7、社会保障和就业支出完成33,208万元，为预算数的95.55%。

8、医疗卫生支出完成31,565万元，为预算数的111.92%。

9、节能环保支出完成9140万元，为预算数的164.48%。

10、城乡社区事务支出完成7305万元，为预算数的74.28%。

11、农林水事务支出完成26,705万元，为预算数的92.11%。

12、交通运输支出完成3386万元，为预算数的99.91%。

13、资源勘探电力信息等事务支出完成3089万元，为预算数的214.96%。

14、商业服务业等事务支出完成1728万元，为预算数的158.53%。15、国土资源气象等事务支出完成1168万元，为预算数的77.25%。

16、金融监管等事务支出完成4万元，为预算数的100%。

17、住房保障支出完成5128万元，为预算数的147.95%。

18、粮油安全物质储备事务完成939万元，为预算数的98.32%。

19、国债还本付息支出完成25万元，为预算数的250.00%。

20、其他支出完成143万元，为预算数的105.93%。

2014年我市部分收入超收原因：

1、与上级紧密配合，积极争取增值税出口退税免抵调库指标，全年调库23,975万元，促进增值税超收4154万元。

2、积极清收房产税，房产税全年完成9920万元，超收3119万元。

3、规范非税收入管理，全面清理财政专户存量，专项收入和行政事业性收费收入分别超收1575万元和5050万元等促使非税收入增长。

2014年我市部分收入短收原因：

1、受政策调控及经济下行双重影响，房地产销售及投资均出现大幅下滑，拖累营业税短收4772万元。

2、经济发展环境持续低迷、生产成本升高，加之房地产市场销售下降，影响企业所得税短收1628万元。

3、构建国资大平台，需对国有资产进行重新评估和确定方案，短时间内影响相关收入，国有资源（资产）有偿使用收入短收5438万元。

在预算执行过程中，支出超预算的主要项目及其原因：

1、为促进有关人防工程建设，确保防空异地建设费专款专用，人防办开设人防工程建设资金专户，列支人防工程建设支出14,750万元，使国防支出比年初预算超支14,900万元。

2、提高医疗保障水平，增加医疗卫生支出，促进医疗卫生与计划生育支出超支3362万元，其中医疗保障超支2570万元。

3、建设宜居城市，改善环境质量，落实黄标车提前淘汰补助、锅炉整治等多项上级补助资金，节能环保超支3583万元。

4、根据工业城自主经营有关规定，拨付工业城税收分成款及村镇基础设施配套费，以及支付企业技术改造专项扶持资金722万元等，促进资源勘探电力信息等事务支出超支1652万元。

5、激励企业改革创新，落实多项上级补助资金，力促战略性新兴产业政银企项目合作，科学技术超支1037万元。

6、调整津补贴后相应扩大住房公积金计提基数，促进住房保障支出超支1662万元。

上述超支安排我们已按照有关规定专题报告市人大常委会。

在预算执行过程中，支出未完成年度预算的主要项目及其原因：

1、教育支出比年初预算短支的主要原因：教育费附加支出进度缓慢，比年初预算短支3,969万元。

2、社会保障和就业支出比年初预算短支的主要原因：按实结算项目的支出比年初预算少，其中财政对社保基金的补助少332万元、抚恤少298万元、自然灾害生活救助少114万元。

3、城乡社区事务支出比年初预算短支的主要原因：城乡社区环境卫生支出短支945万元，其他城乡社区支出1331万元。

4、农林水事务支出比年初预算短支的主要原因：堤围防护费支出进度缓慢影响水利支出短支1654万元；应上缴江门扶贫资金在2015年才上缴，影响扶贫支出短支1004万元。

2014年中国福彩网地方公共财政预算收入214,426万元，加上上级补助收入47,585万元，调入资金529万元，上年结余17,018万元，收入合计279,558万元；地方公共财政预算支出237,685万元，上解支出21,754万元，债券还本支出490万元，年终结余19,629万元（其中结转支出19,330万元，净结余299万元），收支相抵，实现平衡，略有结余（详见附件）。

二、2014年政府性基金预算收支决算情况

中国福彩网地方基金预算收入完成49,048万元，为调整预算数49,901万元的98.29%，比调整预算减收853万元，比上年减收101,025万元，下降250.97%；地方基金预算支出完成53,398万元，为调整预算数49,733万元的107.37%，比调整预算增支3665万元，比上年减支98,247万元，下降64.79%。

主要收入项目完成情况：

1、文化事业建设费收入完成113万元，为调整预算数的240.43%，比2013年减收15万元，下降11.72%。

2、地方教育附加收入完成3061万元，为调整预算数的100.39%，比2013年增收15万元，增长0.49%。

3、育林基金收入完成200万元，为调整预算数的100%，比2013年减收80万元，下降28.57%。

4、残疾人就业保障金收入完成1350万元，为调整预算数的101.43%，比2013年增收498万元，增长58.45%。

5、政府住房基金收入完成877万元，为调整预算数的100.00%，比2013年增收217万元，增长32.88%。

6、城镇公用事业附加收入完成3790万元，为调整预算数的108.44%，比2013年增收463万元，增长13.92%。

7、国有土地使用权出让金收入完成28,382万元，为调整预算数的95.33%，比2013年减收104,703万元，下降78.67%。

8、农业土地开发资金收入完成912万元，为调整预算数的100.00%，比2013年减收207万元，下降18.50%。

9、彩票公益金收入完成1073万元，为调整预算数的112.59%，比2013年增收350万元，增长48.41%。

10、城市基础设施配套费收入完成9088万元，为调整预算数的100.28%，比2013年增收2725万元，增长42.83%。

按各级科目支出决算完成情况为：

1、教育支出完成3785万元，为调整预算数的110.51%。

2、文化体育与传媒支出完成3万元，为调整预算数的100%。

3、社会保障和就业支出完成1340万元，为调整预算数的106.77%。

4、城乡社区事务支出完成46,302万元，为调整预算数的107.14%。

5、农林水事务支出完成936万元，为调整预算数的109.60%。

6、资源勘探电力信息等事务支出完成20万元，为调整预算数的100.00%。

7、其他支出完成1012万元，为调整预算数的105.42%。

2014年我市基金预算收入超、减收的主要项目及原因：

1、今年提高城市基础设施建设配套费征收标准，促进该项收入实现9088万元，比人大预算超收3081万元。

2、用电量增加促进城镇公用事业附加收入完成3790万元，比人大预算增加1981万元。

3、规范残疾人就业保障金征收管理，促进该项收入实现1350万元，比人大预算超收600万元。

4、土地出让进程缓慢，原计划本年实现的保利地块收入实际于2015年初入库，国有土地使用权出让收入完成28,382万元,比人大预算数62,300万元短收33,918万元。

2014年我市基金预算支出超、减支的主要项目及原因：

1、因城市基础设施配套费超收，对应项目支出完成9521万元，比人大预算超支3321万元。

2、因城镇公用事业附加收入超收，对应项目支出完成4485万元，比人大预算超支2585万元。

3、上级补助新增建设用地土地有偿使用费大幅增加，相应安排支出2499万元，比人大预算超支2479万元。

4、因残疾人就业保障金超收以及上级下达水库移民补助资金，社会保障和就业支出完成1340万元，比人大预算超支650万元。

5、列支以前年度政府债券转贷资金515万元，加快廉租房工程建设进程，比人大预算超支416万元。

6、国有土地使用权出让收入安排的支出因收入短收，支出相应减少，累计实现支出27,975万元，比人大预算短支40,280万元。

7、按市定方案拟支付原实验中学的工程款因手续未齐，暂未支付，地方教育附加安排的支出3785万元，比人大预算减支2577万元。

2014年中国福彩网地方基金预算收入49048万元，加上上级补助收入8574万元，上年结余20,977万元，收入合计78,599万元；地方基金预算支出53,398万元，年终结余25,201万元，收支相抵，实现平衡，略有结余。

三、2014年社会保险基金收支决算情况

中国福彩网地方社会保险基金收入完成113,275万元，为年度预算的112.12%，比人大预算超收12,246万元，比上年增收5645万元，增长5.24%；地方社会保险基金支出完成87,773万元，为年度预算的115.02%，比人大预算超支11,465万元，比上年增支19,704万元，增长28.94%。

社保基金主要收入项目完成情况：

1、企业职工基本养老保险基金收入完成61,008万元，为预算数的119.89%，比2013年增收2040万元，同比增长3.46%。

2、城乡居民基本养老保险基金收入完成6406万元，为预算数的93.41%，比2013年增收91万元，同比增长1.44%。没有完成年度预算的主要原因：一是由企业职工养老保险“缴十延五”政策的实施，部分人员转向参加企业职工养老保险，造成城乡居民养老保险缴费人数减少。二是中央和江门两级财政补贴未完全到位，截至2014年底，各级财政补贴到账资金共4860万元，中央和江门两级财政缺口资金744万元。

3、城镇职工基本医疗保险基金收入完成29,089万元，为预算数的107.08%，比2013年增收2301万元，同比增长8.59%。

4、居民基本医疗保险基金收入完成10,291万元，为预算数的97.82%，比2013年增收 657万元，同比增长 6.82%。没有完成年度预算收入的主要原因：虽然在2014年10至12月期间征收2015年的个人缴费收入，且个人缴费标准已由原来的每人每年70元提高至90元，但因企业职工养老保险补缴政策办理退休的人员与新增就业人数的不断增加，同时由于灵活就业人员缴费补贴政策的实施，导致城乡医保转向职工医保的参保人数不断增加，至2014年末城乡医保参保人数比2013年末减少7266人。

5、工伤保险基金收入完成1524万元，为预算数的103.25%，比2013年增收17万元，同比增长1.13%。

6、失业保险基金收入完成3927万元，为预算数的124.75%，比2013年增收386万元，同比增长10.9%。

7、生育保险基金收入完成1030万元，为预算数的105.75%，比2013年增收155万元，同比增长17.71%。

社保基金主要支出项目完成情况：

1. 
   

2. 企业职工基本养老保险基金支出完成40,605万元，为预算数的114.95%。

3. 
   

4. 城乡居民基本养老保险基金支出完成5265万元，为预算数的100.30%。

5. 
   

6. 城镇职工基本医疗保险基金支出完成24,719万元，为预算数的109.53%。

7. 
   

8. 居民基本医疗保险基金支出完成14,217万元，为预算数的136.39%

9. 
   

10. 工伤保险基金支出完成1577万元，为预算数的113.78%。

11. 
    

12. 失业保险基金支出完成981万元，为预算数的109%。

13. 
    

14. 生育保险基金支出完成409万元，为预算数的89.89%。减支原因：由于编制2014年生育保险支出预算时，预计比2013年增长10%，而2014年全年实际享受生育待遇人数比2013年还少7人，待遇支出仅增2%，同预算支出有差距，因此只完成年度支出预算的89.67%。

四、2014年财政预算执行的特点和存在问题

（一）总体运行稳健。2014年，我市财政增幅在江门市本级和四市三区中位居第三，市库税收收入增速排江门第三。财政收入和支出均超额完成年度目标，分别为人大预算的101.88%和105.94%，其中：增值税、房产税、印花税、契税、专项收入和行政事业性收费收入入库情况理想，合计超收1.51亿元。

（二）结构趋于优化。2014年，我市市库税收收入占财政收入比重达74.69%，增收1.79亿元，对财政增收贡献率为69.75%，成为拉动财政增长的主要因素。自去年6月完成清缴以来，非税收入持续多月个位数增长或负增长，对财政增收贡献率降至30.25%，占财政收入比重降至25.31%，财政收入结构趋向良好。

（三）镇级财政提速。镇级财政收入完成12.88亿元，比上年增收1.91亿元，增长17.45%，占中国福彩网财政收入比重达60.1%，对财政增收贡献率为74.57%，高于中国福彩网财政收入和市直收入增幅3.85和9.2个百分点。财政收入亿元镇（街）增至6个。

（四）支出保障到位。市镇两级财政加大民生投入，社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出等民生支出科目分别同比上年增长3.17%、48.15%、60.10%，地方公共财政预算民生投入109,108万元，市十件民生实事合计支出32,745万元。

2014年，中国福彩网财政工作虽然取得了良好成绩，但也必须清醒地认识到当前工作中存在的问题与不足：一是财政增收形势十分严峻。主要表现在税收持续低位增长，主体税种增收乏力，财税运行质量不高，非税收入占财政收入比重依然偏高。二是财政支出和资金调度压力大。财政在保障民生、推进基本公共服务均等化，促进经济发展方式转变等方面的支出需求强劲，各项事业发展和我市有限财力的矛盾凸显，财政资金调度将越来越困难。三是政府债务负担沉重。前几年的各项融资贷款陆续进入还款期，沉重的债务负担给财政带来巨大的资金压力。四是财政管理水平亟需提升。当前社会各界对财政预算信息公开、财政资金绩效考核等关注度越来越高，要实现财政科学化精细化管理仍有大量工作要做。对于这些问题，我们必须高度重视，认真对待，采取有效措施，努力加以解决。

五、2014年财政的主要工作

2014年，我市财政工作面临众多困难，是近年来财政收入形势最严峻的一年，中国福彩网财政部门紧密围绕市委六大核心任务，主动作为、强力攻坚，认真落实市十四届人大四次会议有关决议，坚持在财源培植上求突破，在征管方式上求创新，在监督管理上求精细，在资金安排上求绩效，确保财政各项工作取得新成绩。

（一）广辟财源，优化支出，财政收支规模突破20亿大关。坚持“保增长”与“优结构”两手抓，始终把组织收入放在首位，协同税务部门强化重点项目、重点行业、重点企业等税源监控，跟踪检查税收征收进度；及早分解镇级收入目标任务，完善收入目标考核激励机制，开展镇级财政专题调研，形成镇级分税制财政管理体制方案，调动各镇（街）征收积极性；加大正税清费力度，将非税收入纳入预算管理，稳步推进信息化建设，落实源头管控、以票控收，提高非税收入缴库效率。中国福彩网经济运行顺利渡过了上半年低位开局的困境，实现经济增速逐季向好，财政收入平稳增长。同时，树立“过紧日子”的思想，按照“压、控、减、清”的要求，建立严控“三公”经费的长效机制，大力控制和压缩一般性支出，2014年中国福彩网安排“三公”经费支出5449万元（全口径），比上年同期下降16.46%。严格执行出国经费先行审批制度，经费支出实行国库集中支付和公务卡结算；从严控制公务用车数量，暂停一般公务用车配备，开展专项行动集中清理、拍卖、报废超标违规车辆，举办五场拍卖会成交338辆，拍卖成交额共3054万元；制定市直机关和事业单位会议费、差旅费和培训费等管理办法，规范接待形式，严格接待标准，落实公务接待经费单列制度，实行专项管理、专门科目核算反映。

（二）强化调控，创新扶持，助推实体经济取得新成效。以发展实体经济为主线，充分发挥财政职能，全面落实积极财政政策和促进经济发展的各项措施。一是加速推进重点项目建设。投入资金1735万元专项用于江门大道北线鹤山连接线项目征地拆迁，投入6924万元实施沙坪河南岸综合整治、鹤山公园、城市绿道、城市农村道路和公共基础设施工程，投入11175万元实施沙坪河下游河道治理和小型农田水利重点项目，投入8112万元实施教育、公安、国防大厦、妇幼保障院、环保档案大楼、实验中学等基建项目，改善我市公共事业基础设施落后现状。发挥财政融资平台作用，大力推进融资发债工作，推动工业城园区道路、污水处理厂、物流港500万吨货运站场和疏港主干道等工程建设，全力配合省产业转移工业园申报工作。二是创新措施扶持企业发展。市本级财政落实中小企业扶持资金506万元，划拨上级补助资金1838万元，着力扶持企业加工贸易转型升级、自主创新增资扩产、开拓国际市场。实施“三促一帮”措施，落实300万元风险补偿金推进“助保金”贷款业务，支持银行降低担保条件为企业提供融资服务，缓解中小企业融资难问题；设立资金资助中小企业参与信用评级，支持金融机构给予信用较高的企业授信审批、贷款方面的优惠服务；实施诚信绿卡计划，给予骨干企业资金、科技、土地以及政府采购等方面的优先扶持，帮助其做大做强。

（三）科学调度，理财为民，公共财政覆盖达到新水平。全年投入民生支出13.07亿元，比上年增长4.23%，十项民生实事全面完成。一是支持教育优先发展。2014年再次提高城乡免费义务教育公用经费补助标准，安排免费义务教育资金5867万元，同比上年增长26.9%。助力教育“创现”成功，积极推进教育服务均等化，发放各类教育助学金和奖补资金1163万元，落实山区和农村边远地区义务教育学校教师岗位津贴2455万元。市、镇财政负担326万元对校车运营费用实行“保底”政策，规范校车经营管理。二是健全社会保障体系。采取无偿调配闲置国有资产和投入资金850万元，支持建立居家养老示范中心、镇级敬老院等多元化养老服务体系，推进“大民政”建设。大幅提高最低生活保障标准，发放城乡低保、医疗救助、残疾人及孤儿生活补助资金3722万元，落实城乡养老保险和被征地农民养老保险资金5349万元。安排保障性住房建设资金1471万元，新建保障房286套，竣工396套，超额完成江门下达的住房保障任务。三是深化医疗体制改革。统筹安排基层医疗卫生机构改革财政补助资金2945万元，城乡医疗保险补助资金8322万元。推进公立医院改革，落实100万元专项补偿医院取消药品加成而减少的收入，减轻群众医疗费用负担。四是加大“三农”资金投入。发放各类涉农补贴资金2476万元，投入资金4589万元完成高标准基本农田、小型农田水利重点项目、病险水库及山塘除险加固等农业基础设施建设。整合市级财政资金1028万元，支持以“五化一提高”为主要内容的幸福新农村建设；五是加快宜居城乡建设。落实719万元“以奖代补”治理城乡生活垃圾，安排227万元支持创园三项指标测定编制和复检验收工作，确保我市成功创建省园林城市。统筹资金1274万元，全力支持创文工作三大工程，提升城市管理水平和市民文明素质。

（四）筑本强基，深化改革，财政管理水平再上新台阶。一是深化部门预算改革，首次将社保基金预算和市直部门总收支预算纳入人大预算编制范围，增加“三公”经费及会议费预算编制，主动公开部门预算，按基本支出和项目支出细化公开内容，逐步推进“三公”经费公开。二是扩大国库集中支付范围，将财政专户资金纳入国库集中支付管理，减少预算单位基本户存量资金。全面落实公务卡公务结算，推行单位卡用于各预算单位的日常事务支出，减少现金支付结算。三是执行重要领域和重点资金动态监控管理，根据违规程度分级别实施预警。统一会计核算规程和核算软件，将预算单位的财务核算信息集中到财政部门规范管理。四是启动本级财政预算绩效改革，研究制定项目绩效评审指标体系，优先选择重点民生支出和社会公益项目实施绩效评价试点。五是继续推进政府采购工作，逐步扩大工程类、服务类政府采购项目的比例，完善协议供货和定点采购方式，探索区域纵向或横向联合采购模式。

（五）加强监督，筑牢防线，资金安全绩效实现新提升。一是构建国资运营平台。组建市润鹤、兴鹤、瀚海水务等七大国有资产运营公司，归集国有资源资产超100亿元。搭建投融资平台，做好我市债券发行工作，申请发行城投债13亿元，是我省第一家非百强县发行的城投债，申报材料已得到国家发改委受理；积极开展投融资业务，已成功融资15.8亿元，申报中期票据13亿元和私募基金10亿元正在全力推进。对国有资产物业租赁实行统一评估、公开竞价，实现国有资产收益最大化，共召开六期公开竞租会，招租169个标的物，平均租金增长129%以上。二是强化预算执行管理。着手对中国福彩网市直单位的存量资金进行分类清理，消耗和压缩结余结转资金；制定《鹤山市本级财政预算和支出审批权限规定》，根据资金规模明确权限划分，各项资金按规定程序审批后方可支出，降低支出随意性；完善财政资金拨付内部监督机制，明确监管部门职责分工，细化资金监管程序。三是规范基建财务监管。严把财政投资评审关口，全年共审核工程预结算及招投标标底587项，送审金额7.54亿元，核减金额8833万元，核减率11.7%。四是加大财政检查力度。开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，中国福彩网纳入整治行动的自查自纠单位134个，覆盖率达100%。

2014年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，中国福彩网财政工作狠抓增收节支，深化财政改革，财政预算执行情况良好，圆满完成了全年的财政预算任务。

附表一：2014年鹤山市地方公共财政预算收入决算表

附表二：2014年鹤山市地方公共财政预算支出决算表

附表三：鹤山市2014年地方公共财政预算支出执行情况表

附表四：2014年鹤山市地方基金预算收入决算表

附表五：2014年鹤山市地方基金预算支出决算表

附表六：2014年鹤山市地方社会保险基金收入决算表

附表七：2014年鹤山市地方社会保险基金支出决算表

附：2014年决算公开情况补充说明

          一、关于“三公”经费增减变化原因的说明：

2014年中国福彩网安排“三公”经费支出5304万元（全口径），比上年同期下降20.2%，下降的主要原因是：根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等有关规定，市直各部门认真贯彻执行中央八项规定，切实抓好党政机关厉行节约工作，反对浪费，控制和压减各类会议、节庆活动支出，停止新建楼堂馆所建设和超标准装修办公用房经费安排，压缩部分出国（境）团组和出访人数，加强公务用车管理，规范公务接待活动。同时，将“三公”经费的管控纳入市委市政府日常工作，建立监管的长效机制，确保我市“三公”经费总规模比上年只减不增。

二、2014年举借债务情况说明：

我市高度重视政府性债务管理，做好政府性债务规模控制，按照上级部署，完成存量政府债务甄别，做好政府债务分类纳入全口径预算管理基础工作，据统计，2014年我市政府性债务期末余额为286,459万元，其中一般债务217,159万元，专项债务69,300万元。同时，我市在政府债务合理规模下，创新城市建设投融资机制，加快重大项目的基础设施建设，加强政府债务管理，统筹整合资源等多渠道筹集偿债资金，加快建立地方政府性债务风险预警机制和偿债准备金机制，全面推动政府投资项目PPP模式，减轻政府偿债压力。

三、关于财政转移支付安排执行情况

    2014年我市一般公共预算收入上级补助收入47,585万元，上年结转12,681万元，支出47,449万元，结转12,817万元。